内部控制手册-162生产流程管理

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1、16.2生产流程管理1.1概述规定了XX股份有限公司集团总部及其下属公司（下属公司是指XX股份有限公司投资（参股或控股）或托管或由上海XX有限公司托管的公司）有关生产计划的编制、生产的安排，生产过程和过程中的质量控制，旨在确保公司合理安排生产计划，充分利用产能，实施生产过程中质量控制和安全控制等。1.2适用范围适用于XX股份有限公司集团总部及其下属公司。1.3相关制度生产过程控制程序不合格品控制程序生产计划管理程序BOM表维护程序抽样检验程序成本核算制度会计核算制度奖励惩罚制度环境职业健康安全运行控制程序设备管理程序设备运行与维护程序。16

2、1.1职责分工PMC/计划部：拟制生产计划、根据生产计划开立工单。采购部：根据物料采购计划执行采购。制造中心：安排日常生产作业，跟踪生产过程，生产物料管理，生产质量管理以及生产废弃物的处置。财务部：生产过程中成本核算。质量部：生产过程的质量监控，半成品与产成品的质量检测，不合格品处理。16流程图16161.1控制目标序号《内控手册》唯一具体控制目标编号控制目标目标类别116.2-CT1确保编制合理的生产计划经营效率目标216.2-CT2确保生产计划有效执行经营效率目标316.2-CT3确保生产设备得到妥善维护经营效率目标416.2-CT4确

3、保生产物料按照生产要求领用资产保全目标516.2-CT5确保成本核算准确财务报表真实性目标616.2-CT6确保有效控制生产成本经营效率目标716.2-CT7确保生产产品质量符合要求经营效率目标161.1控制矩阵风险编号风险描述对应控制目标编号关键控制措施编号关键控制措施不相容职务控制活动类型对应制度控制痕迹会计报表认定会计报表项目1存在和发生/真实性；2完整性；3权利与义务；4估价或分摊；5表达和披露1234516.2-R1未编制生产计划，导致公司生产组织混乱，影响经营效率16.2-CT116.2-CA1公司PMC部门或计划部负责编制生产

4、计划，根据年度的销售计划进行产能准备。根据ERP系统中录入的订单和预测信息、物料状况、产能状况等制定月度生产计划和周生产计划　预防型　生产计划管理程序月度生产计划、周生产计划　　　　　　16.2-CT116.2-CA2制造中心根据周生产计划和自身的产能情况制定日生产计划，作为每日生产线排产依据　预防型　生产计划管理程序日生产计划　　　　　　16.2-R216.2-CT116.2-CA3公司PMC部门或计划部负责编制生产计划。根据ERP系统中录入的订单和预测信息、物料状况、产能状况等制定月度生产计划和周生产计划　预防型　生产计划管理程序季度生

5、产计划、月度生产计划、周生产计划　　　　　　16生产计划编制未考虑到订单情况和自身产能情况，导致无法按期生产或者产能不足，影响公司生产效率16.2-CT116.2-CA4PMC部或者计划部应当定期与生产单位进行沟通，了解其生产能力的状况，并以此作为制定生产计划的重要考虑因素　预防型　生产计划管理程序　　　　　　　16.2-R3生产计划没有及时转换为物料计划，导致物料供应无法满足生产需求，影响公司正常生产16.2-CT116.2-CA5PMC部或者计划部负责将周生产计划转换为物料拉料计划表。物料拉料计划表应当包括下周到料计划以及未来日/周物料

6、需求计划　预防型　生产计划管理程序物料拉料计划表　　　　　　16.2-R4生产工单没有严格按照生产计划开立，导致生产计划流于形式，影响公司生产效率16.2-CT216.2-CA6原则上PMC或计划部在每周五将下一周的工单发放给制造部，在开立工单之前需由物料计划员确认有足够的套料可以投产，由生产计划员将开立的工单信息、物料确认状况汇总后发送给制造部　预防型　生产计划管理程序生产工单　　　　　　1616.2-CT216.2-CA7各厂按系统中开立的工单组织生产，确保产品按时入库　预防型　生产计划管理程序　　　　　　　16.2-R5实际产出达不到

7、工单产出要求时，没有申请补投，导致产出无法达到订单要求，影响公司按时交货16.2-CT216.2-CA8若实际产出达不到工单产出需求，经PMC或计划部确认后，由制造部立即提交补投申请单至PMC或计划部。PMC或计划部根据订单需求、实际生产情况、物料状况安排补投申请/审批发现型生产计划管理程序补投申请单　　　　　　16.2-R6生产计划没有专门人员跟踪，导致无法对生产计划完成情况进行分析考核，影响公司生产计划执行效果16.2-CT216.2-CA9制造中心生产计划员要对工单的生产过程进行跟踪和监管，并以生产日报的形式发送至PMC或计划部，确保

8、生产计划的顺利实施执行/监管发现型生产计划管理程序生产日报　　　　　　16.2-CT216.2-CA10PMC或计划部应当每周或每月对生产计划达成率进行考核，并分析原因，提出改善