国际结算-实务与操作（第三版）第四章托收

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1、1第四章　托　　收托收是国际结算中最为重要的方式之一。本章主要依据托收国际惯例介绍和分析托收的业务程序及其使用，以及防范其风险的措施等。2第一节　托收概述一、托收的概念与性质国际商会《托收统一规则》（URC522）第2条规定：托收是指由接受托收指示的银行依据所收到的指示，处理金融单据和/或商业单据以便取得付款或承兑，或凭付款或承兑交出商业单据或凭其他条款或条件交出单据。3上述托收定义所涉及的单据，包括金融单据和商业单据。金融单据通常包括汇票、支票、本票、付款收据或其他用于取得付款的类似票据；商业单据通常包括发票、运输单据、权利凭证或其他类似

2、单据，或非金融单据的其他任何单据。“凭其他条款或条件”一般是指凭信托收据或承诺付款书等。4根据国际商会的上述定义，托收（Collection）的概念可概括为：托收是银行（托收银行）依据委托人（债权人）的指示，通过该行在付款人（债务人）所在地的联行或代理银行（代收行）向付款人取得付款和/或承兑，或在取得付款和/或承兑或其他条款、条件之后，向付款人交出单据的一种结算方式。5托收是建立在商业信用（CommercialCredit）基础上的一种结算方式。尽管银行参与结算，但银行不提供信用，即委托人最终是否能取得付款或承兑，依赖于付款人的信用，银行仅

3、提供服务而不承担责任，只要其本身没有过失。6二、托收的当事人在托收业务中，主要涉及四个当事人，即委托人、托收银行、代收银行和付款人。（一）委托人（Principal）在托收中，委托人通常是指委托银行（托收行）办理取得付款和/或承兑的一方（The“principal”whoisthepartyentrustingthehandlingofacollectiontoabank）。他可以是光票托收中的债权人，也可以是跟单托收中的出口商（卖方）。若有汇票，他往往也是该汇票的收款人。7（二）托收行（RemittingBank）托收行是指接受委托人的委

4、托办理托收的银行（The“remittingbank”whichisthebank，towhichtheprincipalhasentrustedthehandlingofacollection）。一旦接受委托，托收行负责将有关单据寄送代收行，因而托收行又称寄单行。该银行通常为债权人所在地银行。若有汇票，托收行可以是该汇票的收款人或被背书人。8（三）代收行（CollectionBank）代收行是指接受托收行的委托，依照托收行指示，向付款人取得付款和/或承兑，或在此之后向付款人交单的银行，它包括除托收行之外的参与办理托收的任何银行。（“Col

5、lectingbank”whichisanybank，otherthantheremittingbank，involvedinprocessingthecollection）。该银行一般为托收行在付款人所在地的联行或代理行。若有汇票，该银行可以为该汇票的被背书人或收款人。9（四）付款人（DraweeorPayer）付款人是指依照托收指示，由代收行向其提示单据并要求其付款的人（The“drawee”istheonetowhompresentationistobemadeinaccordancewiththecollectioninstruct

6、ion.）。若有汇票，该付款人为汇票的受票人，应立即支付汇票金额（即期汇票），或应承兑汇票（远期汇票），并于到期日付款。在跟单托收中，付款人一般为进口商（买方）。10三、托收指示（CollectionInstruction）托收指示是由托收行依据委托人的申请书而制作的寄送单据的面函。代收行按其指示办理代收业务。依照URC522第4的规定，所有托收单据必须附有托收指示，且表明该托收适用URC522，并给出完整明确的指示。银行只被允许根据托收指示中的指示及URC522行事；代收行没有义务在其他地方寻找指示，也没有义务通过审核单据获得指示；除非托

7、收指示中另有授权，否则代收行对任何第三方的指示将不予理会。11四、跟单托收的汇票在跟单托收中，若开立托收汇票（CollectionBill/Draft），则该汇票的出票人通常为出口商，付款人通常为进口商，而收款人可以是出口商、托收行或代收行。汇票收款人不同，其背书转让的做法也有所不同。12第二节　托收的种类及业务程序托收按其是否附带商业单据分为光票托收和跟单托收。一、光票托收的概念光票托收（CleanBillforCollection）是指，仅开立汇票而不附带商业单据（或货运单据）的托收。光票托收并非不附带任何单据，若一张汇票仅附带一些非货

8、运单据，如垫款清单等，这种托收仍视为光票托收。13光票托收的适用范围较广，它主要适用于非贸易的结算，如赠款、知识产权使用费及其他债权债务关系的结算等；它也可适用于贸易结算，如小额