第四章 国际结算方式--托收

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1、第四章国际结算方式之二——托收(Collection)合肥师范学院Contents第一节托收概述第二节托收的分类及流程第三节跟单托收的风险及其防范措施KeyWords合肥师范学院经济与管理学院第一节托收概述一、托收(collection)的概念:指委托人向银行提交凭以收款的金融票据或者商业单据或两者兼有,委托银行(托收行)向付款人收取货款(或款项)的一种结算方式。合肥师范学院经济与管理学院Aftertheexporterhasshippedthegoodsorrenderedservicestohiscustomersabro

2、ad,hedrawsaBillofExchangeonthelatterwithorwithoutshippingdocumentsattachedtheretoandthengivesthedrafttohisbanktogetherwithhisappropriatecollectioninstructions,Thus,acollectiononthebasisofcommercialcreditisusuallyprocessedthroughbanksactingastheintermediary.合肥师范学院经济与

3、管理学院从托收定义中可以看出:银行在托收时,是按照从出口商那里得到的指示办理,银行只是委托人的代理人,只提供完善的服务,并不保证收到款项。在国际贸易中常用的跟单托收,就是出口商将作为物权凭证的货运单据,与汇票一起,通过银行向进口商提示,进口商一般只有在付款之后才能取得货权凭证,这使双方的交易成为银货两清的形式。从而避免了银货两空的风险。合肥师范学院经济与管理学院托收业务流程委托人付款人托收行代收行委托委托提示付款或承兑收妥款项款项发货顺汇还是逆汇?合肥师范学院经济与管理学院二、托收的特点1、托收是建立在商业信用基础之上的一种结

4、算方式,其最大特点就是“收妥付汇、实收实付”。2、出口商与托收银行之间、托收行与代收行之间只是一种代理关系。3、托收方式是逆汇方式即出票法。国际贸易项下的托收经常是跟单托收,即附有代表物权的货运单据的托收,有别于非贸易项下的光票托收。跟单托收属商业信用,即商人间的信用,银行并不介入信用,称为无证托收。合肥师范学院经济与管理学院三、托收当事人的责任及其相互关系委托人(Principal、Consignor)托收行(RemittingBank)代收行(CollectingBank)付款人(Drawee)合肥师范学院经济与管理学院(

5、一)委托人1、委托人作为出口商在贸易合同下的责任(1)按时按质按量装运货物(2)提供符合合同要求的单据(3)填写托收申请书☆2、委托人在委托代理合同下的责任(1)指示要明确:包括付款人及其账户、交单方式、收妥货款的处理方式、银行费用负担、拒付处理。(2)对意外情况及时指示,不然因此发生的损失均由委托人自己负责。(3)承担收不到货款的损失,并且仍然应支付代理人的手续费及执行委托而支出的各项费用。合肥师范学院经济与管理学院(二)托收行托收行完全处于代理人的地位,基本职责是根据委托人在托收申请书中的指示和《托收统一规则》办事。具体职

6、责有:1、审核客户委托申请书,核对单据。2、缮制托收委托书,将托收委托书与委托人提供的单据一起寄给代收行。3、按常规处理业务,并承担过失责任。比如代收行通知付款人拒付,托收行却没有立即通知委托人,结果因没有及时指示如何处理货物,而使委托人受到损失。合肥师范学院经济与管理学院(三)代收行代收行与托收行一样处于代理人地位,基本职责是按托收委托书的指示和《托收统一规则》行事。具体职责有:1、审查委托书与核对单据。如不愿照办,必须立即提出理由。2、代收行有保管好单据的责任。在托收中交单即交货,在进口商付款或承兑之前绝不能将单据交出。3

7、、及明反馈托收的情况4、谨慎处理货物,代收行作为代理人原则上无权处理货物也没有义务处理货物,只有在付款人拒付时,根据委托人指示代为办理提货、存仓、保险等手续。合肥师范学院经济与管理学院托收单据丢失责任划分案例山东A公司于X年4月11日出口欧盟B国果仁36吨,金额32100美元,付款方式为D/PATSIGHT。A公司于4月17日填写了托收委托书并交单至我国Z银行,Z银行于4月19日通过DHL邮寄到B国W银行托收。5月18日,A公司业务员小李突然收到外商邮件,说货物已经到达了港口,询问单据是否邮寄,代收行用的哪一家。小李急忙联系托

8、收行,托收行提供了DHL号码,并传真了邮寄单留底联。小李立即发送传真给外商,并要求外商立即联系W银行。第二天客户回复说银行里没有此套单据。A公司领导十分着急,小李质疑托收行没有尽到责任,托收行业务主管不同意A公司的观点,双方言辞激烈。压力之下,托收行于5月20日和5月25日两

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