国际结算方式--汇款与托收

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1、第一节汇款一、国际汇兑（一）含义又称为国外汇兑，即两国之间资金的调拨、债权债务的了结过程。（二）类型：按资金流向和结算工具传递方向分1、顺汇：又称汇付法，是由债务人或付款人主动将款项交给银行，委托银行使用某种结算工具，交付一定金额给债权人或收款人的结算方法。业务流程贸易合同（进口方）付款人收款人（出口方）进口方银行出口方银行黑色为资金流向，红色为结算工具传递方向两者一致、同一方向，即为顺汇2、逆汇又称出票法，是由债权人以开出汇票的方式，委托银行向国外债务人索取一定金额的结算方式。业务流程：贸易合同（进口方）付款人收款人（出口方）进口方银行出口方银行黑色为资金流向，

2、红色为结算工具传递方向两者相反，即为逆汇二、汇款的含义P112汇款属于顺汇的一种。三、汇款结算方式的当事人（一）汇款人（Remitter）指拥有款项并申请汇出的一方。其责任是填写汇款申请书、提供所要汇出的金额并承担有关费用。汇款申请书是汇款人与汇出行之间的契约，也是汇款人的委托指示，必须明确清楚，如有填制上的错漏所引起的后果，由汇款人自行承担。（二）汇出行（RemittingBank）指受汇款人委托而汇出款项的银行。其基本职责是按汇款人的要求将款项通过一定途径汇给收款人。（三）汇入行即解付行（PayingBank）它是接受汇出行委托，协助办理汇款业务的银行。其职

3、责是证实汇出行委托付款指示的真实性，通知收款人取款并付款。汇入行必须严格按汇出行的支付授权书行事，否则后果由汇入行负责。（四）收款人（Payee）又叫受益人（Beneficiary）收款人是汇款金额的最终接受者。收款人通常是出口方或债权人，但也可以是汇款人本人。其权利是凭证取款。四、汇款的种类（一）电汇（TelegraphicTransfer，简称T/T）1、电汇的概念电汇是汇出行应汇款人的申请，通过加押电报或电传或SWIFT，指示和授权汇入行解付一定金额给收款人的汇款方式。汇款人汇出行汇入行收款人资金流向④电汇通知⑤收据⑥解付汇款图3-1电汇业务流程图②电汇回

4、执①电汇申请③加押电报⑦付讫借记通知2、电汇的业务流程：说明：①汇款人填写电汇申请书，并向汇出行付款；②汇出行向汇款人出具电汇回执；③汇出行拍发电传、电报或SWIFT给汇入行；④汇入行核对密押后将电汇通知书送达收款人；⑤收款人将收款收据盖章，交给汇入行；⑥汇入行借记汇出行帐户，解付汇款给收款人；⑦汇入行将付讫借记通知书寄给汇出行。(二)信汇（MailTransfer，简称M/T）1、信汇的概念信汇是汇出行应汇款人的申请，用航空信函指示汇入行解付一定金额给收款人的汇款方式。汇款人汇出行汇入行收款人资金流向④信汇通知⑤收据⑥解付汇款图3-2信汇业务流程图②信汇回执①信

5、汇申请③信汇委托书⑦付讫借记通知2、信汇的业务流程:说明：①汇款人填写信汇申请书，并向汇出行付款；②汇出行向汇款人出具信汇回执；③汇出行制作委托书，邮寄给汇入行；④汇入行核对签字后将信汇通知书送达收款人；⑤收款人将收款收据盖章，交给汇入行；⑥汇入行借记汇出行帐户，解付汇款给收款人；⑦汇入行将借记通知书寄给汇出行完成汇款。（三）票汇（Banker׳sDemandDraft，简称D/D）1、票汇的含义票汇是汇出行应汇款人的申请，开出银行即期汇票交汇款人，由其自行携带出国或寄送给收款人凭票取款的汇款方式。汇款人汇出行汇入行收款人资金流向④提示汇票⑤付款图3-3票汇业务

6、流程图②即期汇票①票汇申请③寄交汇票⑥付讫借记通知2、票汇的业务流程票汇的业务流程与电汇和信汇稍有不同，如图3-3所示：说明：①汇款人填写票汇申请书，并向汇出行付款；②汇出行开立即期汇票交给汇款人；③汇款人向收款人寄交汇票（也可自行携带出国）；④收款人提示汇票（也可转让）；⑤汇入行借记汇出行帐户，凭票付款给收款人；⑥汇入行将借记通知书寄给汇出行，通知它付款完毕。电汇、信汇、票汇三种汇款方式比较（一）使用结算工具的比较M/T：航空信函，签字证实T/T：电报电传，密押证实D/D：即期汇票，签字证实（二）汇款人的成本费用比较T/T最高（三）在安全性方面的比较M/T

7、：有遗失或延误T/T：最安全D/D：挂失或止付烦琐（四）从汇款速度上比较T/T：最快五、汇款的退汇汇款人或收款人某一方，在汇款解付前要求撤销该笔汇款叫做退汇。（一）收款人退汇通知汇入行，汇入行通知汇出行，按其指示将款项转回汇出行。在票汇中，只要由收款人寄回汇票给汇款人，由汇款人去银行注销。（二）汇款人提出退汇电汇、信汇：汇款人通知汇出行，汇出行向汇入行发出撤消通知，如果还未付款，则退汇，如果已经付款，则尽快联系收款人。票汇：汇款人尚未寄出汇票可退汇，已寄出则不可退汇。六、汇款在国际贸易中的应用（一）预付货款（前T/T)预付货款是进口商先将货款的全部或一部分汇交出

8、口商，出口