内部控制制度大纲

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1、目录内部控制制度第一章总则第一部分：（在总则中，主要阐述内部控制的内涵和实施内部控制的必要性）第二部分：系）（阐明内部控制的目标，和公司的发展战略之间的关第三部分：（制定与修改内部控制制度应遵循的原则）第四部分：（阐述公司董事会，监事会，经营管理层，内部审计部门各自所应履行的职责）。第二章内部环境第一部分:（明确公司的组织架构，和权责分配，明确各个部门彼此之间的权利与义务）第二部分：（公司制定《员工手册》、人力资源管理等规章制度及管理流程，包括日常的绩效管理、用工管理、劳动关系（合同）管理、培训管理等，明确公司职务任免、薪酬及福利、考核及奖惩、员工培训、岗位调配等内容。）第三部

2、分：（企业文化的建设和培养以及如何加强公司及公司员工的社会责任感）第三章风险评估第一部分：（阐述风险评估的含义，和建立风险评估机制对公司经营活动的帮助）第二部分：（成立专门的风险评估队伍或者请专门的风险评估公司，负责对于企业的内部风险和外部风险进行评估——目标设定、风险识别、风险分析、分析应对）第三部分：（风险评估的具体实施方法）第四章内部控制活动具体的涉及各个部门的控制活动：（销售业务，资产管理，采购业务，资金活动，研究开发，工程项目，担保业务，业务外包,财务报告）由各个部门具体设计和实施。（注：对应公司的组织架构）（是单独成章一一描述，还是一起放在本章）第五章信息与沟通第一

3、部分：建立信息与沟通制度（含义和必要性）第二部分：建立能够快速高效联系的信息渠道第二部分：内部控制相关信息的收集内部控制相关信息的处理与传递内部控制相关信息的及时沟通第六章内部监督第一部分：企业应制定内部控制监督制度，设立审计部门，明确内部审计机构和其他内部机构在内部监督中的职责权限，规范内部监督的程序、方法和要求。第二部分：公司应根据自身经营风险和实际需要，制定内部控制缺陷认定标准，定期对公司内部控制制度进行自查，对监督过程中发现的内部控制缺陷，应当分析缺陷的性质和产生的原因，提出整改方案，采取适当的形式及时向董事会、监事会或者经理层报告。第三部分：每年度，根据内部控制的具体

4、情况，提交内部控制自我评价报告。第七章附则制度使用范围，制度具体实施、生效时间等。公司规章制度一、公司形象1、员工必须清楚地了解公司的经营范围和管理结构，并能向客户及外界正确地介绍公司情况。2、在接待公司内外人员的垂询、要求等任何场合，应注视对方，微笑应答，切不可冒犯对方。3、在任何场合应川语规范，语气温和，音量适中，严禁人声喧哗。4、遇有客人进入工作场地应礼貌劝阻，上班时间（包括午餐时间）办公室内应保证有人接待。5、接听电话应及时，一般铃响不应超过三声，如受话人不能接听，离Z最近的职员应主动接听，重要电话作好接听记录，严禁占用公司电话时间太长。6、员工在接听电话、洽谈业务、发

5、送电子邮件及招待来宾时，必须时刻注重公司形象，按照具体规定使用公司统一的名片、公司标识及落款。7、员工在工作时间内须保持良好的精神面貌。8、员工要注重个人仪态仪表，工作时间的着装及修饰须大方得休。二、生活作息