冷冻保鲜库管理制度

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1、水果种植专合社财务管理制度一、总则第一条根据《会计法》、《农民专业合作社法》和《农民专业合作社财务会计制度》及国家有关的法律法规和相关政策制定木制度。第二条为了切实加强合作社的财务管理工作，规范合作社的财务行为，保护全体成员的合法权益和合作社资产安全及完整，制定木制度。第三条根据本制度规定，按照财务会计工作准则，及时编制财务计划，准确开展财务核算，全面反映财务状况，完整保存财务资料。笫四条根据本制度要求，严格执行财经法纪，坚持勤俭执家、厉行节约、合理使用资金的原则，积极参与合作社经营管理，为提高本社经济效益提供服务。二、会计工作

2、职责第五条按照《农民专业合作社财务会计制度》编制和执行预决算、财务收支计划、信贷计划，拟定资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金。第六条对合作社生产成本和相关费用进行预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促木社内设机构降低消耗、节约费用、提高运行效率和经济效益。笫七条建立健全经济核算制度，及时开展记账、复账和报账工作，做到手续完备、数据准确、账目清勉、资料齐全。按规定妥善保管会计凭证、会计账簿和会计报表。第八条定期检查分析合作社财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向理事会或理事长报告财务惜况

3、，并提出合理化建议，及时向监事会和全体成员公开财务收支状况。三、出纳工作职责笫九条认真执行现金管理制度，建立健全现金出纳各种账据，严格审查现金和银行存款，不得处收处支，不得口条抵库。第十条严格执行库存现金限额，口常零星开支所需备用金限额为2000元，超过部分必须及时存入银行，严禁公款私存。第十一条建立支票管理制度，健全支票使用手续。使用支栗须经理事长签字后，方可生效。笫十二条配合会计做好各种账务处理，配合银行做好対账、报账工作。完成理事长或财经主管领导交办的其他工作。四、开支报账管理第十三条社内非生产性开支1000以下由理事长审

4、批，1000元以上由理事会审议通过。如有特殊情况需耍开支的，事前为理事会商议，事后向监事会说明事由。生产性开支5000元以下由理事长审批，超过5000元山理事会审议通过。笫十四条本社办公川品的购登须报经理事长批准后才能购买。本社采购牛产资料必须经理事长批准必须要二人以上才能釆购。笫十五条凡本社管理人员的伙食费一律自理，如冇特殊原因外出就餐，须经理事长同意。因工作需耍接待客人的需经理事长同意。第十六条因公出差、开会、学习培训要报财务登记，否则不能报销补助。五、现金及存款管理第十七条严格执行国家《现金管理何行条例》，不准白条抵库，不

5、准处支挪用，不准公款私存，库存现金不准超过规定限额。第十八条建立现金出纳员岗位责任制，实行帐、款分别管理，出纳员不登记会计记录,负责办理库存现金的收、支和保管工作。第十九条加强对银行存款的管理，支票、存折和印鉴应分别妥善保管，定期核对账目。笫二十条严格开支审批手续，对手续不完备的开支不得付款，対不合理的开支，出纳员有权拒付。第二十-•条现金FI记账必须使用国家规定的标准帐页和正规的票据，按《农民专业合作社财务会计制度》规定，设立规范的账目。六、资产及物资管理第二十二条固定资产属全体成员所有，由合作社统一管理使用。按规定建立固定资

6、产台账，妥善保管保证固定资产的安全与完整。第二十三条建立健全固定资产折IU制度，定期对固定资产进行盘点清查，做到账实相符。固定资产的出租、变卖和报废应经社员大会或社员代表大会讨论通过方可执行。笫二十四条定期清查和核对各种应收款项，対外单位和本社成员欠款应采取措施加以摧收。对坏帐、呆帐的核销应市理事会、监事会核准，经社员人会或社员代表人会讨论通过示方可核销。第二十五条合作社统一收购成员产品、开展集中销售必须分户建立产品物资登记台账,详实记录品名、数量、等级、价格、金额和收购吋间，及吋兑付收购资金。笫二十六条大型固定资产购建，大量生

7、产资料的采购，应由理事会提出购建和采购计划，经社员大会或社员代表会议讨论通过，实行招投标，捉高招标竞标的透明度。七、民主管理与监督第二十七条坚持民主理财和财务公开原则，保障本合作社全体成员的知情权、决策权、参与权和监督权。第二十八条合作社监事会具体负责民主理财和财务公开工作，定期对本社财务状况进行审杳，对违反财经法纪行为进行有效监督。第二十九条按照农业部、监察部《农村集体经济组织财务公开暂行规定》的程序、内容、形式和方法，及时做好财务公开。八、会计档案管理第三十条凡是本合作社的会计凭证、会计账簿、会计报表、会计文件和其他有保存价

8、值的资料均应归档。第三「一条会计凭证应按月、按编号顺序，每月装订成册，并标明月份、季度、年起止、号数、单据张数，由会计及有关人员签名盖章后，归档保存。笫三十二条会计档案不得携带外出，凡查阅、复制、摘录会计档案的须经理事长批准。九、处罚办法第三十三条出现下列情况之