出差及出差费用管理制度

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1、******有限公司出差及出差费用管理制度（草案）为规范差旅费管理，严格控制差旅费开支，结合国家物价政策实际，对公司差旅费管理规定如下：一、差旅费（-）差旅费是指公司工作人员因公到外地处理公务发生的差旅费用。各部门根据业务发展情况，计划本部门下一年度的差旅费用，并列入部门年度费用预算。各部门差旅费用的支出应控制在年度预算范围内。二、出差管理流程（-）公司一般工作人员出差，经部门经理审批，主管副总经理核准。部门经理和副总经理出差，由总经理核准。（详见附件《*****公司员工出差审批单》）凭出差审批单办理借款和报销。（二）公

2、司工作人员出差按相关程序审批后，到财务部办理差旅费借款。出差人员返回后必须于10个工作日内填具《差旅费报销单》到财务部结清借款，否则，财务部不再对其发放新的借款，并有权在其工资和奖金内暂扣除所欠借款。同吋公司将对个人进行相应处罚。（三）工作人员出差期间不得报加班费。三、出差报销规定差旅费由长途交通费（昆明至出差地的交通费用）、住宿费、餐费补助及市内交通费等组成。（-）长途交通费凭票据实报销1、原则上一般工作人员出差应乘火车硬卧，水路交通应乘轮船二等舱（含）以下。2、一般工作人员出差时，如出差两地之间铁路行驶在12小时以上

3、（不含12小时）的情况下，经副总经理审批，可以乘坐飞机，舱位等级为经济舱。3、部门经理（含）以上级别出差，可乘坐飞机，舱位等级为经济舱。4、出差两地之间，铁路、公路交通更为便捷时，应乘坐火车、长途公共汽车等交通工具，禁止乘坐出租车。（二）住宿费、餐费补助及市内交通费标准（特殊事项除外）1、国内地区每人每日住宿费、餐费补助及市内交通费标准：单位：人民币元国内人员地区一类地区二类地区三类地区住宿餐费补助市内交通费住宿餐费补助市内交通费住宿餐费补助市内交通费总经理实报实销实报实销实报实销副总经理总经理助理及部门经理300100

4、10025080702006050其他人员250807020060501505040注：地区分类一类地区：北京、上海、广州、深圳；老挝、缅甸等国外城市：按一类地区标准统一乘以150%系数核算（总经理和副总经理为实报实销）；二类地区：省会城市以及天津、重庆、珠海、汕头、厦门、大连、三亚；三类地区：除一、二类地区以外的国内城市和地区。国外地区每人每日住宿费、餐费补助及市内交通费标准:单位：美元国外人员地区老挝、柬埔寨、尼泊尔、斯里兰卡缅甸泰国住宿餐费补助公杂费住宿餐费补助市内交通费住宿餐费补助市内交通费总经理实报实销实报实销

5、实报实销副总经理总经理助理、部门经理、其他人员552010552310552213尚未列明的国家差旅费标准按照《临吋出国人员费用开支标准和管理办法》执行。2、住宿费实行限额管理，定额包干，节约提成归己，超支自付的管理办法。原则上实行凭真实发生消费的发票报销制度，未满定额部分及无票视同节约，按相应级别标准所节约部分的50%提成。(住宿日标准内含住宿保险、服务费、税、城建费等附加费用)(1)总经理、副总经理出差住宿费凭发票据实报销，无发票或报销票据金额低于部门经理级别标准，按部门经理级别标准所节约部分的50%发放一次性补贴，

6、其补贴收入合并工资总额计征个人所得税。(2)部门经理级和其他工作人员出差住宿费凭发票按定额包干金额据实报销，无发票或报销票据金额低于相应级别标准的按所节约部分的50%发放一次性补贴，其补贴收入合并工资总额计征个人所得税。3、交通费均凭有效票据报销，实行限额管理。(1)公司工作人员出差期间的市内交通费，凭发票在规定限额内据实报销。(2)驾驶和乘坐公司车辆前往出差地的所有公司员工不再享受长途交通费和市内交通费报销。4、伙食补助(1)总经理、副总经理岀差餐费凭发票据实报销，无发票按部门经理级别伙食补助标准执行。(2)部门经理级

7、和其他工作人员出差餐费补助按级别标准执行。(3)餐费补助以实际出差天数为依据。中午12：00以后离昆或中午12：00以前抵昆的，按岀差半天计算。(4)参加会议或学习培训的岀差工作人员，已向主办单位交纳会务费或培训费并由其统一安排食宿的，不再领取餐费补助。工作人员参加会议或学习培训，向主办单位交纳会务费或培训费并由其统一安排食宿，按会议标准执行，会议结束后的行程再按公司标准执行。（5）出差人员确需宴请有关单位人员的，须经总经理批准，每宴请一次扣发当日50%的伙食补助。5、误餐费补助（1）工作人员到昆明市属五华、盘龙、西山、

8、官渡四区所辖范围以内岀差的，不发放出差伙食补助费。（2）匸作人员到昆明市郊八县所辖范围内出差的，按每人每餐25元的补助标准报销，-天以两餐为限。6、出差补贴：国外岀差每次发放补贴50美元。（三）其它费用报销规定1、工作人员出差期间的应酬费，包括招待费、购买礼品等，须经总经理批准，一律从严控制，按照*****发字[20