项目责任成本分析报告样本

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1、项目成本管理季度分析报告（至年—M20H）一、工程完成情况（计划部）1、开累完成情况：完成的主要工程量，完成产值，占合同总价的百分比。3、计量支付情况：开累批复的计价情况，已完成工程的计价申报情况，待批的变更理赔情况。二、经营成果分析（计划部，财务部）（-）项冃责任预算公司给项目部下达的预算总成本为万元,项目部自行编制的预算总成本为，成本节余（超支）O（二）已完工程盈亏状况1、账面盈亏情况：开累完成投资万元，项冃部帐面总成本万元,应缴税金万元,实现综合效益万元，综合效益率O2、应调增的成本费用：已

2、完工程（对上收入中己含）未对下计价的费用，应摊销的周转器材费用；应计列的自有设备折旧费等。3、应调减的成本费用：共计万元。详细情况说明如2（1）小临设施费：含在清单综合单价内，应按完成投资比例逐步摊销进入成本。施工中项目部对下据实计价，因此前期万元一次进入成本，但投资仅完成—,账面成本增加为：万元X（1-%）二yeq(2)大临设施费：清单投资为万元,冃前实际成本万元,超出清单万元,超出部分成本费用应按完成投资比例逐步摊销。实际上项目部对下据实计价，因此前期万元一次进入成本,但投资仅完成，账面成本增

3、加为：万元x(1-%)二万元。(3)设备折旧费：设备累计折旧万元,占本项目应计捉折旧总额万元的—o截止年月日，项口结构硫只完成21立方米,占设计总量一万立方米的%。按完成进度计算，应计提折旧费万元,账面成本增加为：万元一万元二万元。(4)周转器材摊销费：设备累计折旧万元,占本项目应计捉折旧总额万元的—o截止年月日，项冃结构栓只完成万立方米,占设计总量一万立方米的%O按完成进度计算，应计捉摊销费万元,账面成本增加为：万元一万元二万元。4、调整后的盈亏状况：按收入与费用同步的原则，在账面总成本万元的基

4、础上,调增未入账成本万元,调减成本万元后,开累总成本为万元,应缴纳税金万元,施工成本总额为万元。开累完成投资万元,开累实现综合效益万元,综合效益率O5、影响前期成本的主要因素：扣除临时设施、设备折旧及周转器材摊销影响后，对前期成本影响最大的项冃为路基CFG桩，开累投资万元，直接成本费用—万元，税金—万元，成本合计—万元,亏损万元，占前期完成总投资万元的%o6、资金计划执行情况分析本季度初账面资金万元，计划收入万元，支出万元。实际收到,支出,其中：付劳务队计价款,付材料款，付小料机具及其他款，付设备

5、租赁款，付临时用地费用，项口本级管理费。本季度末账血资金万元。三、方案优化及执行情况（工程部）1、方案优化情况：2、执行情况：施工过程中是否按照优化后的方案执行，产生差异的原因；对今后施工中的建议。1、对上计量工程量：业主对项目部的计量工程量与实际完成工程量的对比。主要分析已完的合同内、变更工程是否及时计量，是否存在漏计现象，已完工程未计量的原因。2、对下计量工程量：实际完成工程量的验收方法（路基土石方是否经测量班实测、附属工程是否破检），工程量计算规则及审核情况;本季度的对下计量工程量与责任预算

6、的节超对比，分析工程量节超的主观原因、客观原因。一般情况下，产生差异的主要项口及客观原因有（仅供参考）:（1）路基土石方工程量：设计量与对下计价量有差异，设计运距与实际运距有差异。对下计量时必须由测量班进行测量，绘制实测断面图后计算，无特殊原因不能超岀二次分解的预算总量。因技术方面引起的超方原因有：计算了路基宽填部分数量（不应计价），路基标高测量有误，工程量计算错误等。如因业主原因增加了实际施工量，应及时上报变更。（2）桥梁桩基：设计桩长、桩身栓与实际计量有差异。主要原因是：承包单价不是按照设计桩

7、长计量的，部分虚桩也计量；施工中桩长进行变更；桩基成孔与栓浇筑由两个队伍进行，有的项目给栓浇筑队伍按实际浇筑栓计价。3、工程量控制成果（1）本季度全部完工的分项工程（如桥梁桩基、下部结构）：对下计价总量与预算总量（公司批复+变更增减）相比，节约（超支）万丿LO（2）按实际计价单价计算，截止本季度末，与公司批复的预算工程量相比，对下计量开累工程量降低（增加）万元。其中：因实测工程量低于（大于）预算降低（增加）万元。五、主要材料控制情况（物资设备部、计划部）1、采购单价：水泥、粉煤灰、外加剂、钢筋、钢

8、绞线、砂石料等主材实购单价与责任预算单价的对比，产生差异的主要原因。实购单价是否高于相邻标段的采购单价（同条件K）o是否根据市场行情及项目资金状况适时采购。截止当季度末的主材差价为万元,与公司下达的责任预算相比增加（降低）成本万元,占合同总价的—%o2、主材节超：本季度材料购入万元,发出万元,季度末盘点库存材料万元,本季度消耗万元。本季度实际完成工程的主要材料（水泥、粉煤灰、外加剂、钢筋、钢绞线、工字钢、中粗砂、碎石、中空锚杆等）节超对比。截止本季度末，开累完成工程的主要材料（水泥