哈佛大学资金来源、筹资模式与经验启示研究

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1、哈佛大学资金来源、筹资模式与经验启示研究胡娟张伟（中国人民大学发展规划处，北京，100872）摘要：21世纪哈佛大学资金来源呈现高度市场化、私人性、经营性的特点。哈佛大学捐赠基金收入的绝对优势地位，集中体现了当今美国高等教育机构经费变化趋势。哈佛大学资金来源得益于其卓越的资金筹措模式：多元化的筹资渠道、高效的组织运行体制、职业化与志愿者相结合的筹资队伍和现代化的筹资艺术与技巧。哈佛大学资金筹措经验在外部环境培育和内部筹资能力建设方面给我国大学提供了建设性的启示。关键词：哈佛大学、资金来源、捐赠基金、资金筹措模式、筹资能力建设作者简介：胡娟（1972

2、—），女，江西南昌人，中国人民大学高等教育研究室主任，英国杜伦大学文学硕士，副研究员，从事高等教育管理研究。通讯地址：北京海淀区中关村大街59号中国人民大学高等教育研究室邮政编码：100872联系电话：010-82509556张伟（1975—），女，江西南昌人，中国人民大学发展规划处科长，中国人民大学马克思主义哲学博士，助理研究员，从事高等教育管理研究。通讯地址：北京海淀区中关村大街59号中国人民大学发展规划处邮政编码：100872联系电话：010-82509533，13011075316哈佛大学资金来源、筹资模式与经验启示研究进入21世纪，随着全

3、球范围内高等教育改革的不断深入，大学资金是否充足，成为影响大学事业发展的一项基础性、关键性的首要因素。作为世界高等教育的领军者，哈佛大学的卓越成就一直有着强大的财政支撑，2007年哈佛大学总收入超过32亿美元，再创历史新高，连续8年实现了财政盈余。在公共经费减少的普遍不利情况下，哈佛大学何以始终保持财政资金的巨额收入及稳步增长？其背后成功的筹资模式是什么？对于正处于资金短缺瓶颈中的中国大学，哈佛大学资金筹措的有效经验与做法带给我们怎样的借鉴与启示？本文通过对哈佛大学资金来源与渠道、收入结构与构成、资金筹集模式等的研究与探讨，力图对上述问题进行较为科

4、学合理的解答与揭示。一、哈佛大学资金来源：结构与地位（一）哈佛大学资金来源结构进入21世纪以来，作为美国一所老牌私立大学，哈佛大学财政收入来源及结构基本保持不变，呈现出“4222”的格局[1]，其中，“投资收入”为最大的收入组成部分，约占近四成的比例，“学生收入”、“研究资助收入”、“流通用途的礼品”及“其他收入”平分秋色，分别占总收入比重的两成左右。值得注意的是，2005年以来，主要由政府出资的研究资助收入逐年下降了1个百分点，而投资收入比重相应上升，反映了哈佛大学资金来源的变化趋势。7从具体构成上看，哈佛资金来源表现出高度的市场化、私人性、经营

5、性的特点，这体现在哈佛收入来源的各个方面（见图1）。以“被分配用于运营的捐赠收入”（Endowmentincomedistributedforoperation，以下简称“捐赠收入”）为主体的“投资收入”，主要来自高度专业化、职业化与市场化运作的哈佛管理公司（简称HMC）①。HMC投资业务包括主要由捐赠基金投入的11项非现金资产投资、信托投资、赠品管理和风险管理。2007年，在高达12亿美元的投资收入中，经营性的捐赠收入就占到80%以上，为10亿美元，并成为哈佛大学最大的收入来源，占总运营收入的30%以上，较10年前的21%的比例有大幅增长。学生收

6、入历来是美国私立大学的基础性财政收入。特别是在高等教育大众化时期国家对教育公共资金的减少，以及“谁收益，谁分担”的高等教育成本分担原则的逐步确立，不断提高学生学费和费用成为美国大学扩大收入的通行做法。2005-2007年，主要由学费收入、学生食宿收入、哈佛商学院和继续教育学部教育项目收入构成的哈佛大学学生收入年均增长保持在5%以上，2007年达到6.576亿美元，其中，本科生学费收入和研究生学费收入分别增长了6%和7%，本科生住宿费用收入增长6%。此外，在2006-2007年度，哈佛的“研究资助收入”中，除80%的研究资助收入来自联邦、州和当地政府

7、资金外，12%的研究资助收入来自私人性的各种基金会组织；来自校友和友好人士个人捐赠的“流通用途的礼品收入”较上年增长了6%，达到2.14亿美元；由租赁收入、出版收入、卫生和医疗收入等辅助性单位收入构成的“其他收入”较上年增长了8%，达到4.886亿美元。这些收入来源不仅是哈佛大学事业持续运转必不可少的资金，而且为新世纪哈佛大学建设艾尔斯顿新校区、推进新近成立的应用科学工程学院(一个跨学科性学院，原为哈佛文理学院下的应用科学工程学部)建设提供了强有力的资金保障和支持。（二）哈佛大学资金来源结构在美国高等教育领域的地位哈佛大学资金来源状况不仅具有上述鲜

8、明的“哈佛”特色，而且哈佛大学对美国高等教育机构资金来源发展趋势[2]的深刻洞悉与把握，使得哈佛大学资金来源不仅在总量上而