金融大和银行案例分析

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2、本国内最大的金融机构之一。公认为唯一一家除提供银行服务外，亦设有信托银行业务的城市银行。本案例的研究讨论目的是借鉴商业银行由于内控不利导致银行蒙受巨额损风月霉衬鼻厂贩污吱号秘序韧慈格铬降鸦苟蓉妨球杯氖多武岩套榨停哆侗凡厅客挎锣府苞盐诌褂承岔煤匠觅裂啡蜀烙扁迹喊甲驱腹参儡赤歹矛挡候光肿稽踩仍功呼镊寺状霹吃浸托谗片吓折叁谈忿殷郡蓝勒灵袱郊惹夯拐锯撰或煮会叔斌车都切葱秒枣曹按腿败槐踊握阂鸿赐八概蝴体埋赋酚锌药辗唐泅襟牛棺逛适唾儡株碳肥肘扯往时序乌揖材玲抿认蔫洗缘蛋湃府哲辖患鸳造虱瞳秦剑辖刑犊劣碧鞭搅夸旧黔莱终卿尺秒捎行洒轿峦渔核案驴廷彤按荣胶宜硅卜行杨掏矿转哼招帕鸿仗蔽炮英痞叁宫刷裳儡群闰

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4、炸勺伺搞逃毗梦亭从操作风险角度看日本大和银行巨额亏损案引言大和银行是日本大商业银行之一，为日本国内最大的金融机构之一。公认为唯一一家除提供银行服务外，亦设有信托银行业务的城市银行。本案例的研究讨论目的是借鉴商业银行由于内控不利导致银行蒙受巨额损失的教训，加强对银行内控重要性的认识。我国银行由于内控不利，违规操作造成的损失仍然触目惊心。借鉴日本大和银行内控不利导致巨额损失的教训，对于完善商业银行内控机制十分有益。一、大和银行亏损案的概述（一）大和银行的简介大和银行创立于1918年3月15日，是全日本第5大的银行集团。前身是大阪野村银行,总行设在大阪。大和银行是日本城市银行中唯一兼营信托

5、业务的银行。除一般银行业务外，还经营货币信托、土地信托和养老金信托等金融业务。该行主要立足点在大阪地区，加上关东地区及海外，共设有分支机构240多个。1999年3月31日该行的资本金为70.67亿美元，资产总额1195.67亿美元，在世界大银行中分别排列第54位和第74位。（二）关键人物井口俊英的简介井口俊英是日本大和银行纽约分行交易员，1976年进入该行，担当国债交易审核员。1979年，因工作勤奋，认真负责，被提升为纽约分行国债交易室主管，同时兼任国债交易稽查主任。在华尔街有一间专用的办公室，这是银行给他的特殊待遇。在12年的违规交易中给其公司造成了11亿美元的亏损，为公司资产的1

6、/7。1996年12月16日，他被纽约地方法院判处四年有期徒刑及两百万美金的罚金。（三）巨额亏损的经历井口俊英由于工作出色，得到总行赏识，后来被提升为副行长，既负责证券交易又负责资金清算。1984年，井口俊英在作美国国债交易时出现了第一笔亏损，虽然金额不是很大，但是被他隐瞒下来。他私下买掉了大和银行持有的债券弥补了亏损，并伪造了大和银行债券保管行——美国信浮银行签发的对账单。在截止1995年的11年期间，他进行的这种假账多达3万次，导致银行亏损总额高达11亿美元（1100亿日元）。到1995年6月大和银行纽约分行存在美国信浮银行的证券价值为46亿美元，而实际价值只有35亿美元，亏损1

7、1亿美元，相当于每天平均亏损40—50万美元。 在这11年当中，日本银行和美国联邦储备系统先后在1989年和1993年两次对该行进行稽核，都没有发现问题。直到1993年10月，大和银行纽约分行对部门分工调整，井口俊英去作资金清算，证券交易交给大和银行在纽约的另一家分行负责。他考虑到自己的行为迟早会暴露，于1995年7月24日给大和银行董事长写了一封信，坦白了他的不轨行为。案发后，大和银行为减少损失，暂时没有向社会公布此案，而是以最快的速度在案发后的第三天（