《基础会计模拟实验》模拟账务资料

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1、《基础会计模拟实验》模拟账务资料　　单位概况　　泰山公司是一个中型企业，主要生产A、B两种产品。会计核算形式采用科目汇总表核算形式，按月编制科目汇总表，登记总账。该厂财务科现有6名同志，岗位分工为出纳、财产物资核算、成本费用核算、往来结算、总账报表和会计主管。　　该厂为增值税一般纳税人，纳税人登记号为370900100121060；开户银行为：工行泰安支行财院分理处，账号为22126069260；核定的库存现金限额为4500元。厂址：泰安市文化路44号电话8332382泰山公司20XX年12月1日总分类账户余额如下表　　12月初总账账户期初余额表　

2、　　　单位：元帐户名称库存现金银行存款应收票据应收帐款其他应收款原材料库存成品生产成本交易性金融资产长期股权投资固定资产累计折旧无形资产短期借款应付票据应付账款应交税费应付职工薪酬其他应付款应付利息实收资本资本公积盈余公积本年利润合计　　20XX年12月1日，有关明细账户余额如下：　　1．“原材料”　　－—甲材料30，000公斤，每公斤元，计123，000元－—乙材料59，000公斤，每公斤3元，计177，000元　　2．“生产成本”　　70，490元　　成本计算对象B产品月初在产品数　　量10直接材料40，000燃料和动力5，490直接人工制造费

3、用15，00010，000合计70，490月初在产品成本借方余额2，970452，00050，00018，0006，000300，000260，00070，4909，000100，0002，474，00010，000　　3，500，410贷方余额　　620，000400，000316，00070，00033，96025，00046020，0001，300，00075，00062，040830，0003，500，410　　3．“应付账款”　　－—济南公司20，000元－—聊城公司50，000元　　4．“应交税费”　　－—应交增值税15，330元－—应

4、交城建税1，073元——教育费附加　　460元－—应交所得税17，097元　　5.“库存商品”　　－—A产品，650件，总成本140000元－—B产品750件，总成本120XX0元　　泰山公司12月份发生主要经济业务如下：　　1．1日，接银行通知，收到东风公司投资10000元。　　中国工商银行信汇凭证　　委托号码：000069委托日期20XX年12月7日　　第　　号　　　　全称汇款人开户行账号或地址东风公司全称3674515638收款工商银行郑州营业部人开户银行工行泰安支行财院分理处千百十万千百十元角分账号地址22126069260泰山公司委收金额

5、人民币叁拾壹万伍仟玖佰元正￥10000002款项内容备注：投资委托收款凭据名称发票附寄单证张数款项收妥日期年月日收款人开户行盖章月日单位主管　　会计　　复核　　记账　　2．2日，向上海公司购入甲材料28680元，已通过银行以委托收款方式付清。　　-1-　　铁路局运杂费专用发票　　　　上海铁路局运输号码　　N0865494　　发站集装箱型上海到站HG运到期限泰安市　　车种车号　　保价金额　　货车自重　　运价里程　　收款人全称发货地址泰安市文化路人件数1　　货物重量泰山公司地址全称运价率　　上海公司蒲东新区现付费用项目金额购货名称计费运价重量号　　附记

6、运费甲材料　　6000　　　　保险费　　其他　　合计　　发货人声明事项：铁路局声明事项：上海市增值税专用发票开票日期：20XX年12月28日　　购货名称泰山公司单位地址泰安市文化路44电话号　　商品或劳务名称计量数量单单位价纳税人登记号开户银行账号370900100121060工行泰安支行财院分理处22126069260税率金　　额　　金　　额百十万千百十元角分%百十万千百十元角分甲材料　　kg　　6000　　4　　240000017　　408000　　￥408000合计　　￥2400000价税合计×佰×拾贰万捌仟零佰捌拾零元零角零分￥　　销货名称

7、单位地址上海公司上海浦东新区纳税人登记号开户银行账号230102100120XX4工行十二办收款人：张平　　开票单位　　结算方式：转账　　上述甲材料运达企业并已验收入库，按其实际成本转账。　　-2-　　供应单位：上海公司　　收　　料　　单　　材料科目：编号：01　　发票号码：0063490　　20XX年12月2日材料类别：甲材料仓库：壹　　材料编号　　数量实际成本计规量名称买价运杂格单应收实收其他费位单价金额甲材料　　kg600060004　　合计24000600　　24600　　收款人：刘彬　　经手人；陈明　　3．3日，采购员刘成预借差旅费100

8、0元，以现金支付。　　借　　据年　　月　　日　　今借到人民币　　￥　　本联系记账联，其中：支票　　现金　　只作记账依据，系