《基础会计模拟实验》模拟账务资料全

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1、（一）单位概况泰山公司是一个中型企业，主要生产A、B两种产品。会计核算形式采用科目汇总表核算形式，按月编制科目汇总表，登记总账。该厂财务科现有6名同志，岗位分工为出纳、财产物资核算、成本费用核算、往来结算、总账报表和会计主管。该厂为增值税一般纳税人，纳税人登记号为370900100121060；开户银行为：工行泰安支行财院分理处，账号为22126069260；核定的库存现金限额为4500元。厂址：泰安市文化路44号电话8332382（二）泰山公司2008年12月1日总分类账户余额如下表12月初总账账户期初余额表单位：元帐户名称借方余额贷方余额库存现金2，970银行存款452，000

2、应收票据50，000应收帐款18，000其他应收款6，000原材料300，000库存成品260，000生产成本70，490交易性金融资产9，000长期股权投资100，000固定资产2，474，000累计折旧620，000无形资产10，000短期借款400，000应付票据316，000应付账款70，000应交税费33，960应付职工薪酬25，000其他应付款460应付利息20，000实收资本1，300，000资本公积75，000盈余公积62，040本年利润830，000合计3，500，4103，500，410 （三）2008年12月1日，有关明细账户余额如下：1．“原材料”－—甲材料

3、30，000公斤，每公斤4.10元，计123，000元－—乙材料59，000公斤，每公斤3元，计177，000元2．“生产成本”70，490元成本计算月初在产品月初在产品成本-26-对象数量（件）直接材料燃料和动力直接人工制造费用合计B产品1040，0005，49015，00010，00070，4903．“应付账款”－—济南公司（贷方）20，000元－—聊城公司（贷方）50，000元4．“应交税费”－—应交增值税15，330元－—应交城建税1，073元——教育费附加460元－—应交所得税17，097元5.“库存商品”－—A产品，650件，总成本140000元－—B产品750件，总成

4、本120000元（四）泰山公司12月份发生主要经济业务如下：1．1日，接银行通知，收到东风公司投资10000元。中国工商银行信汇凭证（收账通知）委托号码：000069委托日期2008年12月7日第号汇款人全称东风公司收款人全称泰山公司账号或地址3674515638开户行工商银行郑州营业部账号地址22126069260开户银行工行泰安支行财院分理处委收金额人民币（大写）叁拾壹万伍仟玖佰元正千百十万千百十元角分¥1000000款项内容 投资委托收款凭据名称 发票附寄单证张数 2备注：款项收妥日期年月日收款人开户行盖章月日单位主管会计复核记账-26-2．（1）2日，向上海公司购入甲材料2

5、8680元，已通过银行以委托收款方式付清。铁路局运杂费专用发票上海铁路局运输号码N0865494发站上海到站泰安市车种车号 货车自重 集装箱型HG运到期限 保价金额 运价里程 收款人全称泰山公司发货人地址上海公司现付费用地址泰安市文化路全称蒲东新区项目金额购货名称件数货物重量计费重量运价号运价率 附记运费340.00甲材料16000     保险费150.00        其他110.00发货人声明事项：   铁路局声明事项： 合计600.00上海市增值税专用发票开票日期：2008年12月28日NO.0063490购货单位名称泰山公司纳税人登记号370900100121060地址

6、电话泰安市文化路44号开户银行账号工行泰安支行财院分理处22126069260 商品或劳务名称计量单位数量单价 金额税率 金额百十万千百十元角分%百十万千百十元角分甲材料kg60004240000017408000    合计  ¥2400000¥408000价税合计×佰×拾贰万捌仟零佰捌拾零元零角零分¥28080.00销货单位名称上海公司纳税人登记号230102100120054地址上海浦东新区开户银行账号工行十二办收款人：张平开票单位（未盖章无效）结算方式：转账-26-（2）上述甲材料运达企业并已验收入库，按其实际成本转账。供应单位：上海公司收料单材料科目：编号：01发票号码：

7、00634902008年12月2日材料类别：甲材料仓库：壹材料编号名称规格计量单位数量实际成本应收实收买价运杂费其他合计单价金额 甲材料 kg60006000424000600 24600                      收款人：刘彬经手人；陈明3．3日，采购员刘成预借差旅费1000元，以现金支付。借据（副联）年月日今借到人民币（大写）¥其中：支票现金系作之用批准人负责人借款人本联系记账联， 只作记账依据， 不作结算凭证。 4．4日，开出现金支票，从银行提取