暂借款管理办法

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1、暂借款管理办法为提高公司资金使用效益，减少资金占用，参照公司《2012年财务审批及报销制度》结合实际情况，特制定本办法。第一条管理范围：公司全体员工。第二条管理内容：暂借款是指因特殊用途的临时性借款，主要包括差旅费借款、零星采购借款、其他临时性借款。第三条借款程序和标准。1.因公出差借款（1）员工因公需借支差旅费时，应填写工作请示单及借款申请单，注明预借金额。（2）经部门负责人、各级主管审查、审核、签批。（3）费用会计人员依据签批好的借款申请单传递到资金部。（若拿现金,出纳会通知本人,若是存入银行卡,请注明自己的工资卡号。）2.零星采购借款（1）由采购部做出书面采购计划并填写工作

2、请示，注明需预借的金额。（2）经各级主管审查、审核、签批。（3）依签批好的工作请示填写付款申请单走相关审批流程到资金部领款。（4）资金部以付款申请单为借款依据办理借款支付。3.个人临时性借款（1）一般不予借支，特殊情况经批准可借支；有借款尚未还清者，一律不准进行二次借款。（2）借款人填写借款申请单，注明个人用途。（3）经各级主管签批。（4）到财务部以请款（借支）申请单作为借款、还款的依据。4.借款限额标准（1）因公出差借款限额，借款人应根据出差地点及时间估算借款金额，借款金额不得超过正常差旅费的50％，财务部有权对明显超出差旅费需要的借款提出质询。（2）零星采购借款的限额标准，一

3、般零星采购借款的限额为3000元，驾驶员、采购主管可领取定额备用金，备用金的定额标准（原则上不超过个人的工资）由各部门经理拟定，报总经理批准。（3）个人借款的金额一般不得超过其一个月的工资总额，工程现场的备用金原则上不超过3000元，超过时上级领导负有担保人责任。5.暂借款支付方式规定（1）暂借款可使用现金、支票等方式予以支付，视不同情况和公司财务规定确定。（2）对常驻在外（工程管理）需要借款的人员，在借款申请单上注明自己的工资卡号。6.暂借款还款、报销期限规定（1）对出差人员借款，在返回公司五个工作日内到公司财务部办理差旅费报销手续。（2）对领用备用支票的零星采购业务，应于使用

4、后五个工作日内办理报销手续。（3）对领用定额备用金的部门和个人，实行定期报销规定，即于每月三号前到财务部办理报销手续。（4）对个人借款，还款期限不得超过一个月。（5）借款人应按规定期限及时至财务部办理报销手续或还款手续。第四条监督和处罚。1.借款人应严格按照借款用途使用借款,不得挪作他用;否则按情节轻重追究责任。2.财务部应定期、不定期清理暂借款通知当事人，对不按时间要求报销冲账和归还借款,从次月起财务人员将书面通知人力资源从其工资中逐月扣回,并每月按尚欠借款余额从应还款日开始按0.5％日利率计收利息。3.如借款由于自动离职等原因形成坏账，审批借款的部门负责人负责连带清偿责任，并

5、规定在事实确认后15个工作日内清偿。4.员工在离职前必须将所有个人借款还清方可办理离职手续，借款未还清的，必须向财务出具经部门负责人及交接双方签字的借款交接表。第五条附则说明1.本办法由公司财务部负责制定、解释、修订。2.本办法报公司总经理办公会审议批准后，自颁发之日起执行，之前颁布相关暂借款制度同时作废。