借款管理办法

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1、集团**公司借款管理办法第一章总则第一条为提高资金使用效益，减少资金占用，规避借款坏账损失风险，根据集团公司财务管理制度，特制定本办法。第二条本办法适用于**公司（以下简称公司）及所属各单位。第二章借款范围及相关程序第三条借款按用途和性质不同分为职工因公借款、职工因病因事借款、司机周转金借款、职工食堂周转金借款。第四条借款时，须填写“借款审批单”，列明借款原因、金额，凡借款金额在10000元（含10000元）的，由部室负责人→财务负责人审批；借款金额在10000元以上50000元（含50000元）以下的，由部室负责人→主管领

2、导→财务负责人→总会计师审批；借款金额在50000元以上的，由部室负责人→主管领导→总经理（厂长）→财务负责人→总会计师审批。第五条职工因公借款一、因公借款要从严掌握额度，借款事由必须清楚，一事一单，分项审批。-3-二、因公借款应专款专用，严禁公款私用。业务经办人应于业务完成并取得相关票据后一个月之内，凭合法有效的原始凭证，经签批后冲抵借款，不足部分应以现金补足。第六条职工因病因事借款一、公司及所属各单位原则上不对个人因私借款，确有特殊情况（如工伤、医疗、公派上学等），必须严格按照公司有关规定执行。因公受伤的职工确需借款时，

3、由安全环保部门主管业务人员出具借款单，安全环保部门负责人审批后参照本章第五条借款程序实施；公派上学的按相关文件规定内容应由单位承担部分给予借款，由人事部门审批后参照本章第五条借款程序实施。二、员工住院借款（含工伤住院和员工个人住院）由财务部门从工伤保险部门或医保部门报销款中扣回，所借学费应于报销学费时扣回，不足部分应以现金补足。三、个人因病因事借款一般不超过30000元，超过时须有本单位担保人。四、职工有个人借款尚未还清者，原则上不准再借。五、职工个人借款不能按时归还时，财务部门有权从个人工资中扣发，逾期者应按银行同期借款利

4、率加收滞纳金。第七条司机周转金借款一、因司机工作性质，为了方便司机周转需要，可以由公司及所属各单位办公室核定周转金限额，司机可在限额范围内借款。二、司机原则上不可超限额借款，确因工作需要可由-3-部门负责人及主管领导批准后借给，超额借款应于业务完成并取得相关票据后一个月之内，凭合法有效的原始凭证，经签批后冲抵借款，不足部分应以现金补足。第八条职工食堂周转金借款一、为了方便公司食堂采购需要，可以由食堂主管部门会同财务部门结合食堂规模核定周转金限额，食堂管理人员可在限额范围内借款。二、职工食堂对米面油主食、酒水及常用蔬菜应定点采

5、购，采用定期转账方式支付，特殊物资和零星采购方可从备用金中支付。三、采购员应于每月10日前到财务资产部报销，冲抵前次所借备用金后方可再次借款。第九条为正确核算各项借款，由财务部门报账会计负责对每笔借款设立借款辅助明细账，并负责对款项的借出和收回进行管理，同时负责对逾期借款的扣回和滞纳金的计算。第十条财务部门对各项借款必须及时做账，严禁报销时直接抽取未做帐借款单的违规操作。第十一条职工办理调动、停薪留职、退休等停止支付其工资的事项时，必须一次性清理完所欠公款。否则，财务部门不能签署准办意见，人事部门不得办理相关手续。第三章延期

6、借款办理程序-3-第十二条财务部门应定期、不定期清理借款。对逾期未还、未报销者，财务部门应及时通知当事人还款或报销。一、借款人从借款之日起三个月以上未清欠的，财务部门应及时通知借款人办理借款清欠手续。二、对于逾期借款，本人同意从工资收入中扣回的，借款人需办理“借款代扣通知单”（附表），“借款代扣通知单”须报账会计计算填制有关金额。“借款代扣通知单”由借款人交至人事部门，由人事部门从借款人工资中扣回，起扣金额不低于个人当月工资收入的40%，直至欠款扣除完毕。三、逾期天数从借款人提供合法有效票据的开票日期算起，超过90天的，从超

7、过之日起计算逾期天数。由借款人承担逾期借款金额的银行同期借款利率的滞纳金，并先行扣缴。四、特殊逾期情况，需书面说明原因，经公司及所属各单位总会计师批准后可延期六个月再行清欠，此前期间不计算滞纳金。第四章监督与处罚第十三条借款人应严格按照借款用途使用借款，不得挪作它用；否则，应按情节轻重追究责任。第十四条财务人员未执行本办法，每笔业务罚财务负责人和报账会计各5-3-0元，审批人未严格控制借款额度，造成千元以上逾期借款不能在半年内收回者，按逾期借款金额的1%处罚审批人。第十五条逾期借款产生滞纳金后，欠款人的还款顺序是：先还滞纳金

8、，再还欠款，滞纳金不再产生滞纳金。第五章附则第十六条公司所属各单位可遵照本办法执行，或依据本办法，结合本单位实际情况制定本单位相关管理办法或实施细则，并报**公司财务资产部核准。第十七条本办法由**公司财务资产部负责解释和修订。第十八条　本办法自发文之日起施行。附件：借款代扣通知单-3-