湖南省信用社考试金融专业--5金融机构体系篇

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1、金融机构体系篇1、下列选项中，哪项不是银行资本的功能（）A.营业功能B.支持功能C.保护功能D.管理功能2、根据《巴塞尔协议》对资产负债农内资产的相应风险权重的规定，以下哪项资产相对应的风险权重为0%（）A.个人抵押贷款B.现金C.对私人机构的债权D.对多边发展银行的债权3、下列选项屮，不属于新资木协议“三人支柱”的是（）A.最低资本要求B.监督检查C.银行自检D.市场纪律4、下列哪种筹资方式不属于银行的外源筹资方式（）A.普通股B.次级债券C.租赁合同D.留存收益5、下列选项中哪项不属于银行权益资木（）A.股木B.资木公积金C.盈余公积金D.应收账款6、银行资本内部融资

2、的主耍来源是（）。A.发行普通股B.发行优先股C.未分配利润D.发行小长期债券7、《巴塞尔协议》规定，银行核心资本比率应大于或等于（）A.1.25%B.4%C.8%D.50%1、B2、B3、C4、D5、D6.A7.B知识点1：根据《巴塞尔协议》，我国规定商业银行必须达到的资本充足率指标是：包括核心资本和附属资木的资木总额与风险加权资产总额的比率不得低于8%,其中核心资本与风险加权资产总额的比率不低于4%o核心资本包括实收资本、资本公积、盈余公积、未分配利润；附属资本包括贷款呆账准备、坏账准备、投资风险准备和五年期以上的长期债券。在计算资本总额时，应以商业银行的核心资本加附

3、属资木再扣除以下部分：（1）购买外汇资木金支出;（2）不合并列帐的银行和财务附属公司资本中的投资；（3）在其他银行和金融机构资本中的投资；（4）呆帐损失尚未冲销的部分。例：某银行资本结构为实收资本30亿元，资本公积、盈余公积、未分配利润17.5亿元，少数股权为2.5亿元，附属资木总额36.5亿元，表内风险资产额为650亿元，表外风险资产总额为100亿元，求该银行核心资本充足率及资本充足率水平，该银行冇没冇达到巴塞尔协议规定的最低资本充足率？解：由题设可知，核心资本二实收资本+资本公积、盈余公积、未分配利润+少数股权二50（亿元）风险加权资产二表内风险资产+表外风险资产二7

4、50（亿元）核心资木充足率二核心资木/风险加权资产=50/750=6.67%资本充足率二（核心资本+附属资本）/风险加权资产=86.5/750=11.53%根据巴塞尔资本协议的规定，商业银行核心资本充足率为资本充足率水平耍在4%及8%以上，该银行符合最低资本充足要求。知识点2：简述商业银行筹集资本金的途径。要点一：银行资木金的筹集人致分为内源融资与外源融资两种方法要点一：内源融资的主要來源是未分配利润。这种方法的优点是不必依靠公开市场筹集资金，节约发行成本；另外不会削弱股东的控制权；但其也受到三个方而的限制：一是政府当局对适度资本金规模的规定，二是银行获得的利润规模，三是

5、股利分配政策；要点三：外源融资的方法主要是发行普通股，、发行优先股、发行次级债券、发行可转换债券，出售资产与租赁设备。知识点3：三大支柱新资木协议在更加细化银行经营屮所而临的风险的基础上提岀了银行资木监管三人支柱原则，突出强调三个支柱必须协调配合使用才能真正满足新资木协议的要求。三大支柱为最低资本要求、监管部门的监督检查和市场约束。其中，新协议仍将最低资本要求视为保证银行稳健经营的中心元素；金融监管当局必须对银行进行审慎监管，防止社会资源通过银行体系错配，保证宏观经济的稳定，防止由于银行危机造成宏观经济崩溃；市场约束是对前两者的补充，具手段是制定一套信息披露规定。知识点4

6、：外源筹资是指企业通过一定方式向企业之外的其它经济主体筹集资金，以转化为白己投资的过程。外源筹资分方式包括：银行贷款、发行股票、金业债券等，此外，企业Z间的商业信用、融资租赁在一定意义上说也属于外源融资的范围。不同的外源筹资方式互有优劣，企业亦选择外援筹资的具体方式的过程111应当综合考虑成本与收益。知识点5:商业银行资木的功能商业银行资本是银行从事经营活动必须注入的资金。资本实力雄厚，则商业银行资产规模也就越人；同时，资产因资木比例的增加而使其安全性得以提高。从管理的角度而言，银行资本管理是银行总体性的资产管理与负债管理的延伸。在某一目标利润下，银行的资产和负债会被适时

7、调整以适应口标利润对资产和负债结构的要求，银行资本也会在数量、资本供给方式等方而作出相应调整。商业银行具有双重资本的特点，为此，商业银行常将所有者权益称为一级资本或核心资本，而将长期债务称为二级资本或附加资本。双重资本为商业银行资本管理提供了余地。它能在保证股东权益的条件下,通过调节资本结构，降低资金成本，发挥财务杠杆效应，捉高商业银行的内在价值。8、商业银行是一种特殊的企业，与一般匸商企业的不同体现在（）。A经营对象特殊B社会经济的影响特殊C责任特殊D经营冃标特殊9、（）是商业银行最基本也是最能反映其经营活动特征的职能。A信