《财务管理》复习题及答案三(计算题)

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1、《财务管理》复习题及答案三（计算题）第一部分基本原理1．假设你计划购买一辆价格为35000元的新车，首期支付5000元，余下的车款在今后10年内每年年未等额支付，年利率13％，复利计算。每年应支付多少？如果按月等额支付，每月应付多少？解：（1）按年：30000（1+13%）10/10=10183.70（元）（2）按月：30000（1+13%/12）10/120=825.10(元)2．假设你打算10年后买一套住房，这种户型的住房当前价格为100000元，预计房价每年上涨5％，如果你计划今后10年每年末都存入一笔钱，年收益率为10％，则每年未应存入多少钱才能

2、在10年后买下那种户型的住房？解：X(1+10%)10=10(1+5%)10X=6.28(万元)3．按照债务合同，公司每年未必须从税后利润中提取固定数额的钱存入一家投资公司作为偿债基金，以便在10年后偿还一笔1000万元的抵押贷款，投资公司保证这笔偿债基金每年能获得9％的收益，公司每年应存入多少钱才能在第10年末偿还1000万元的抵押贷款？解：1000/(1+9%)10=422.41(万元)4.假设有两家银行可向你提供贷款。一家银行的利率为12％，按月计息；另一家银行的利率为12．2％，按半年计息。哪家银行的利率条件更有吸引力？解：(1+12%/12)6

3、=1.06152>(1+12.2%/2)=1.061所以，选利率为12.2%的银行。5.假设某家庭计划今后11年中每年初存入一笔钱，以便从第11年末到14年末每年能取出10000元，第15年末取出30000元，供子女上大学之用，存款利率为6％，复利计息。问每年应存入多少钱？解：（（【（x（1+6%）11-1）（1+6%）】-1）（1+6%）-1）（1+6%）-1）（1+6%）=3X=3.19（万元）6.现金1000元存入银行，若年利率为6％，每年计息一次，5年后的终值是多少？解：1000（1+6%）5=1338.23（元）7.有两个储蓄账户，一个是年利率

4、为6％，每年计息一次；一个是年利率5．8％，每两个月计息一次。问你将选择哪个账户？解：（1+6%）=1.06>(1+5.8%/6)6=1.059所以，选利率为6%的储蓄账户。8.10年内每年年末存入银行800元，存款利率为6％，问第10年末的年金终值为多少？解：800（1+6%）9+800=2151.58（元）129.一位先生今年50岁，想一次付款购买人寿保险单，以便在以后的20年中，每年年未得到保险金4000元。假设货币时间价值为8％，问他现在最多愿意付多少保险费？解：8/(1+8%)20=1.72(万元)10．某公司需要一台复印机，买价为1000元，

5、可用10年。如果租用，则每年年初需付租金110元，（不包括修理费）。如果货币时间价值为6％，问购买与租用孰优？解：110【（1-6%）10+（1-6%）9+（1-6%）8+（1-6%）7+（1-6%）6+（1-6%）5+（1-6%）4+（1-6%）3+（1-6%）2+（1-6%）】=795.12（元）<1000（元）所以，选择租用更合适。11．有一种保险单要求现在一次支付保险费，第11年至第20年每年年初可领取保险金4000元，马林心中的货币时间价值为7％，问他最多愿意支付多少保险费去购买这张保险单？解：4/(1+7%)10=2.03(万元)第二部分财务

6、报告分析1．资产负债表分析（1）已知某公司资产负债表如下：单位：万元项目年初年末项目年初年末流动资产流动负债货币资金16002800短期借款900010000应收账款50006000应付账款600010000存货700010000其他90007000其他44007200流动负债合计2400027000流动资产合计1800026000长期负债长期投资60008000长期借款20007000固定资产长期应付款22001800原值3000029000其他1600800折旧900010000长期负债合计58009600净值2100019000负债合计298003

7、6600在建工程70008800所有者权益长期资产合计3400035800实收资本42008500资本公积1200010000盈余公积6000630012未分配利润——400所有者权益合计2220025200资产合计5200061800负债和所有权益合计5200061800要求：（1）计算主要的指标（2）作出综合分析1．企业短期偿债能力：流动比率=流动资产/流动负债=0.96速动比率=流动资产-存货/流动负债=0.59流动资产既可以用于偿还流动负债，也可以支付日常经营所需要的资金，所以流动比率高一般表明企业短期偿债能力较强，但如果过高，则会影响企业资金的

8、使用效率和获利能力。一般流动比率为2，速动比率为1，比较安全，但该公司的流动比率