全面预算组织机构及岗位职责

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1、全面预算组织机构及岗位职责一、涉及部门及部门职责1、预算管理组织机构预算组织体系是预算推进的主体与基础，公司预算组织机构包括：＞预算决策机构:预算决策机构的权力中心是股东大会及董事会，直接体现公司股东的战略意图，确定公司长远发展规划。为保证公司预算管理实施的权威性、科学性、规范化，设立预算管理委员会。预算管理委员会在董事会授权下处理全面预算管理的中的相关事宜；＞预算组织机构:预算管理委员会下设预算管理办公室，负责组织各责任部门编制预算，沟通预算编制信息，汇总各部门预算并负责公司财务预算的组织编制工作

2、，并对预算的实际执行情况进行监督与控制；＞预算编制执行机构:公司各部门及各全资、控股及参股企业，分别编制部门预算，是预算的具体编制机构和执行机构；＞预算监控机构:预算监控包括执行状况监控、会计信息监察等不同职能，由不同部门来负责;•预算管理办公室负责经营预算执行状况的监控，提供预算执行情况报告；•内部审计部负责预算实施过程中的常规和特定事项的审查；＞预算考评机构:预算执行情况考核由预算管理委员会作为主体，劳动人事部负责具体考核标准的制定及考核措施的实施;2、预算管理涉及部门及其职责》股东大会：是预算

3、审批最高权力机关，行使下列预算职权：&决定公司的长远发展战略和经营目标0审议批准董事会的报告；◎审议批准公司的年度预算方案、决算方案；＞董事会：对股东大会负责，行使下列预算职权。&负责召集股东大会，并向大会报告工作；&执行股东大会的决议；◎制定公司年度经营计划和经营目标；&审查预算委员会上报的公司的年度预算方案、决算方案；＞预算管理委员会：预算管理委员会是公司内部预算管理的权力机构，预算管理委员会由公司总经理任主任，公司分管副总经理及财务总监任副主任，各部门负责人及各全资、控股、参股企业负责人任委员

4、，成员名单由董事会提名确认，每届预算委员会任期二年，其主要职责是：&根据董事会确定的年度经营总目标确定预算目标&制定及修改预算管理政策和程序；&审核预算管理办公室上报的部门预算及整体预算草案；&将审核同意后的预算草案报董事会审议；&审核并批准公司及各部门季度滚动预算；&根据需要，调整及修订月度及季度滚动预算；匕审批与预算相关的控制政策和考核标准；&审核超预算支出及其处理建议；&召集月度预算执行分析会议，并决定考核、处理方案或修正滚动预算的意见；&审核年度预算执行情况报告，并报董事会审议；0仲裁有关预

5、算冲突。预算管理委员会为非常设机构，会议由主任主持召开，如主任因特殊原因缺席，由主任指定副主任代为履行上述职责；预算管理委员会每月召开月度预算分析会，审议预算执行情况，关注差异,审定调整方案，表决有关事宜。由预算管理办公室向预算委员会主任提请确认,并提前两天向委员会成员发出确认通知。因故调整会议日期，由预算委员会主任决定。预算管理委员会临吋会议的召开，应符合下列两个条件之一：&预算委员会主任提议；&预算管理办公室提议，经预算委员会主任审批。预算管理委员会临时会议由预算管理办公室提前三天通知各委员。预

6、算管理委员会会议应当由三分z二以上的委员出席方可举行。预算委员会作出的决议，必须经预算委员会全体委员的过半数表决通过方为有效；预算委员会会议根据会议议程，可以召集与会议议题有关的其他人员到会介绍有关情况或听取有关意见，但列席会议的非委员成员不介入会议议事，不参与表决。＞预算管理办公室：预算管理办公室是预算管理委员会的常设机构，作为公司预算编制及预算执行控制的执行机构。预算管理办公室直接向预算管理委员会负责，日常行政管理受公司财务总监领导。预算管理办公室主要职责是:&将预算委员会制定的年度经营目标分解

7、为各部门的子目标并进行传达；O负责综合、平衡、控制、调整部门预算草案，并编制整体预算，对所有的调整事项作出书面说明，并报公司财务总监及预算管理委员会,以确定公司的整体预算；&编制财务预算，即利润预算、资产负债表预算、资金预算及现金流量表预算；&编制本部门的费用预算；◎协助人事部起草预算执行考核标准，报预算管理委员会审核；&对超出预算的支出项目进行初步审核；◎汇总各部门各项业务实际发生数据，并进行刀度预算执行情况分析;>人事部：公司人事部是预算管理的考核执行机构，其主要职责是：&起草预算执行考核标准报

8、预算管理委员会审核；&根据预算实际执行情况数据，及已经批准的预算执行考核标准提出考核的具体意见；&执行已经预算管理委员会批准的考核措施。>审计部：审计部是预算管理的内部监控机构，其主要职责是：&定期对预算编制程序及预算编制方法的合规性、科学性进行审核监督;&定期对预算执行及考核程序的合理性、科学性进行审核监督；匕向预算管理委员会上报审核监督报告及改进建议。＞公司各职能部门：公司各职能部门是预算管理的编制机构和执行机构，其具体职责是：&根据预算委员会的预算目标，根据公司