会计内控制度岗位职责

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1、财务总监岗位职责（一）一、组织遵守国家有关财经法律法规、方针政策和制度，严格执行《会计法》、《重庆市会计基础工作规范实施细则》，保证会计工作真实性、准确性、及时性、完整性、合法性，保障公司合法经营。二、在总经理领导下，组织指导公司会计、报表、公司核算体系和数据管理体系的建立，制定会计核算和财务管理的规章制度与工作流程。三、建立公司内部控制牵制制度，完善财务治理，对会计机构和会计人员实施有效管理。四、负责与政府财税、金融部门联系，落实财税融资贷款政策。五、积极开展经济活动和财务活动分析，努力降低成本、增收节支，为公司经营决策提供依据，实现资本运营的利益最大化。六、掌握公司财务状况、

2、经营成果和资金变动情况，及时向总经理汇报工作情况。七、完成总经理交办的其它工作。会计岗位职责（二）八、严格执行《会计法》《重庆市会计基础工作规范实施细则》，遵守财经纪律，坚持保密制度，保证会计工作真实性、准确性、及时性、完整性、合法性。九、参与拟定并审核分析财务计划，制定完善财务规章制度，报总经理审批后实施。十、加强会计核算，认真审核填制会计凭证，登记帐簿、编报报表，保管档案，及时办理款项和有价证券的收付，财物的增减使用，债权债务的发生结算，资本基金的增减，收入支出，成本费用的核算,财务成果的计算和处理，做到账证相符，账实相符、账账相符，账表相符。十一、强化财务监督，开源节流，增

3、收节支，拒绝一切不合理开支，杜绝挪用、贪污和浪费现象。十二、积极参与经营决策，详实提供财务数据信息，分析汇报财务收支执行情况和存在的问题，加大筹集融通资金力度，为企业发展出谋划策，发挥参谋助手作用。十三、完成领导交办的其他任务。出纳员岗位职责（三）十四、严格执行《会计法》《重庆市会计基础工作规范实施细则》,遵守财经纪律，坚持保密制度，保证会计工作真实性、准确性、及时性、完整性、合法性。十五、按规定每H登记存款、现金FI记账。严格审核有关原始凭证，据以编制收付款凭证，逐笔顺序登记现金日记帐和银行存款日记帐，做到时日清月结。十六、严格遵守现金开支和库存现金限额规定，根据记账凭证收付现

4、金，非现金结算范围不得用现金收付；遵守库存现金限额，超限额的现金按规定及吋送存银行；每H核对帐面余额与库存现金，银行存款帐与银行对帐单，如有不符，应及时查对，通知银行调整。负责接收传递各项银行到款进账凭证。十七、每EI负责盘清库存现金，核对现金□记账，按规定程序保管现金，保证库存现金及有价证券安全。十八、保管好各种空口支票、票据、印鉴。不准签发空头支票,不准岀租出借银行账户为其它单位办理结算。十九、完成领导交办的其他任务。印章使用管理制度（四）二十、公司印鉴主要采用分散管理，相互监督的管理办法，只适用于与公司相关业务，不得从事有损公司利益之行为。二^一、新成立的公司公章、合同章、

5、法人私章、财务章，由行政部门管理人员负责统一备案，统一刻制，统i保管。二十二、财务章由财务部指定专人保管，主要用于银行汇票、现金支票等需要加盖银行预留印鉴等业务或发票上使用。二十三、严禁各类印章（公章、合同章、法人私章）独立带离公司使用，保管人如需带公章、合同章外出办事使用时，需与办事人一同前往或指派代表一同前往。办理工商等年检事务，需将表格带回公司盖章。开具个人相关证明，需由分管副总经理以上担保签批后方能使用。二十四、因特殊需情况到异地执行重大项目或完成重要业务，需要携带公司印章出差的，须经总经理审批并及时收还。二十五、单位财务公章和出纳员名章要实行分管，各类印章的使用登记薄要

6、由专人严格保存管理，印章要严格按规定用途使用，不得损毁或遗失。费用报销审批制度（五）二十六、坚持从下至上，逐级审核，据实报销的一支笔审签制度,执行前账不清，后账不借的原则，财务部对报销凭据的合法性、合理性，真实性予以审核。二十七、公司员工因公出差需借支差旅费的，必须由木人填写借款申请单及出差报告单，注明时间地点、事由及借款金额，报总经理审批后，到财务部办理。外出返回一周内按审批程序报总经理审批后报销二十八、符合法定休假（探亲、产假等）的职工，其休假期间的相关费用，按规定报总经理审批后予以报销。二十九、购买各种固定资产、低值易耗品、办公耗材及订阅报刊书籍等均应由部门或经办人提出计划

7、，按报批手续进行购置。必须凭税务局统-监制或非行政事业单位收费收据正式发票，报总经理审批后报销。三十、机动车辆燃料费实行一次性购买，分期领用。车辆维修实行定点维修，维修前应由司机提出计划，报分管领导、总经理同意,报销时附修理费用清单按止常报批程序结算。附：公司费用支出报销流程图公司费用支出报销流程图经办人填报公司部门负责人审签化申报后办理附票据）财务负责人审签7财务总监审签报总经理审批财务部凭据报销资产清查制度（六）三十一、财产清查分定期清查和不定期清查，全面清查和局部清查。在