出纳岗位管理制度

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1、精品文档就在这里-------------各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------一、银行日记账管理设置“银行存款日记账”，出纳员按照业务发生顺序每日进行逐笔登记。出纳员定期将学校银行存款账面余额与银行对账单核对，并按

2、月编制银行存款余额调节表，学校财务部部长签字后报学校校长审阅。2、除了供日常零用支付所需限额以外的现金，学校收到的各种汇票、支票等，均需及时存入银行。3、学校任何人员不得出租、出借学校银行账户。4、出纳员每周一向学校财务经理上报“银行存款收付周报表”。5、财务部人员应加强银行存款余额、收付业务的保密工作，财务部只向学校领导提供银行存款余额情况。6、学校银行付款由学校经办人员填写“付款审批单”，经部门负责人、财务部部长、学校经理签字后办理付款，支付支票等必须具备收款单位、经办人的收据。7、学校收到学生学费入账或汇票无法存入银行等情况，出纳员在最短时间内

3、通知学校校长、财务经理。二、现金管理1、学校收入现金按照国家《现金管理条例》的规定，对学校收入收取现金时，必须向付款方开具发票或收据，如实按规定的时限、顺序、逐栏、全部栏次一次性填写，加盖“现金收讫”和“收款人”印章。2、学校支付现金范围：学校---------------------------------------------------------精品文档---------------------------------------------------------------------精品文档就在这里-------------各类专业好

4、文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------员工工资、津贴、奖金；个人劳务报酬；出差人员必须携带的差旅费；结算起点以下的零星支出（学校结算起点为500元）；学校校长批准的其它开支。出纳员支付个人款项超过使用现金限额以支票支付，确须全

5、额支付现金的经财务部部长审核、学校经理批准后支付。3、出纳员支付现金可以从学校库存现金限额中支付或从银行存款中提取，不得坐支现金。因特殊情况确需支出的，事先报学校财务经理批准后办理。4、学校库存备用金限额为1000元，出纳员按规定妥善保管，超出部分随时存入开户银行。5、出纳员从银行提取备用金填写“现金领用单”，经财务部部长、学校校长批准后提取。6、学校员工因工作需要借用现金，需填写“借款单”，经学校财务部主管、学校校长签字批准后提取。7、出纳员不准用不符合学校财务制度的凭证顶库存现金，学校员工不准用学校银行账户代其他单位或个人存入或支取现金。8、出纳

6、员建立健全现金账目，逐笔登记现金收付，账目日清月结，每日结算，账款相符。三、支票管理1、学校支票由出纳员专人保管。2、学校---------------------------------------------------------精品文档---------------------------------------------------------------------精品文档就在这里-------------各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有-------------------------------

7、---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------“财务专用章”和“法人代表章”分别由财务部部长与出纳员各自保管，支票盖章时“财务专用章”由财务部部长亲自加盖，并复核付款原始凭证。3、出纳员妥善保管好学校支票，因丢失造成学校损失本人承担全部责任。.1、------------------------------------------------------

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