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《私企出纳管理制度及岗位劈刺.doc》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在应用文档-天天文库。
1、私企出纳管理制度、岗位职责等出纳的管理制度1、为建立出纳管理制度,依公开,透明作业程序,提升出纳管理效能及服务品质,加速公款支付,确保公款之安全。2、,出纳管理单位应根据会计凭证,办理关於现金,票据,有价证券,保管品等之收付,移转,登记及财产契据之存。3、出纳管理单位应参酌实际情形,依财政局核定之额定零用金限额内,签奉机关首长或其授权人核准后,提取定额。4、出纳管理单位保管之现金,票据,有价证券,保管品,契据等不得挪用或作借支。5、出纳管理单位收纳各种收入,除法令另有规定者外,应一律使用收纳款项收据,并设置收纳款项收据纪录卡，及时通知会计单位编制传票入帐.前项收纳款项收据,除经手人签章外,并应
2、由主办出纳,主办会计及机关首长签章。6、出纳管理单位接到应(待)付款单据后,应恪遵公款支付时限及处理应行注意事项规定之时限办理,不得稽延。7、出纳管理单位对於有关单据,应妥慎管理。8、业务无关人员不得逗留出纳作业处所或翻阅各种公文,帐簿。9、出纳管理人员在工作期间,应尽量避免会。10、当日收付应於当日结算。11、出纳管理人员解领款项,得视需要加派人员协助。12、出纳管理单位得采柜台化方式办理收付,并力求程序简化.收款。13、出纳管理单位根据收入传票或收款通知单收款。14、收入现金,票据,有价证券,保管品等,须当面清点.。15、收入票据,应审阅发票人或银行名称,地点,种类,抬头,金额,日期,背书
3、等是否与规定相符。16、收入之现金,票据,有价证券,保管品等,依照规定应送公库者,随时填具送款单或缴款书,如数解缴。17、出纳管理人员对收入款项,应随时按顺序登录.出纳管理制度。一、出纳岗位职责1、负责银行支票的领购、保管，负责银行存款的收付业务，并对银行存款的安全完整负责。2、负责现金收付，每日终了时依据当天的现金凭单登记“现金日记帐”，并清点库存现金，并对现金安全完整负责。3、负责“银行日记账”、“现金日记帐”的登记，并逐日进行核对。4、每月月底向银行索取“对帐单”和对银行存款发生额及余额，向会计人员上报“出纳报告单”。二、现金和银行存款的管理1、现金管理（1）本公司可以在下列范围内使用现
4、金：a.职员工资、津贴、奖金；b.个人劳务报酬；c.出差人员必须携带的差旅费；d.结算起点以下的零星支出；e.总经理批准的其他开支。除上述规定外，财务人员支付个人款项，超过使用现金限额的部分，应当以支票支付；确需全额支付现金的，经会计审核，总经理批准后支付现金。（2）本公司日常零星开支所需库存现金限额为5000元。超额部分应存入银行。（3）财务人员支付现金，可以从公司库存现金限额中支付或从银行存款中提取，不得从现金收入中直接支付(即坐支)。因特殊情况确需坐支的，应事先报经总经理批准。（4）出纳人员应当建立健全现金帐目，逐笔记载现金支付，做到日清月结、帐款相符。2、支票管理（1）支票由出纳员保管
5、。支票使用时须有“支票领用单”，经总经理批准签字，然后将支票按批准金额封头，加盖印章、填写日期、用途、登记号码，领用人在支票领用簿上签字备查。（2）支票付款后凭支票存根，发票由经手人签字、会计核对(购置物品由保管员签字)、总经理审批。填写金额摘要无误，完成后交出纳人员。出纳员统一编制凭证号，按规定登记银行帐号，原支票领用人在“支票领用单”及登记簿上注销。（3）支票付款须先审后付，财务印鉴由会计与出纳人员分别掌管。3、财务部门应当严格遵守的操作要求：（1）按照《支付结算办法》等国家有关规定，加强银行账户的管理，严格按照规定开立账户，办理存款、取款和结算。定期检查、清理银行账户的开立及使用情况，发
6、现问题，及时报告总经理处理。（2）严格遵守银行结算纪律，不准签发没有资金保证的票据或远期支票，套取银行信用；不准签发、取得和转让没有真实交易和债权债务的票据，套取银行和他人资金；不准无理拒绝付款，任意占用他人资金；不准违反规定开立和使用银行账户。（3）出纳人员每月至少核对一次银行账户，编制银行存款余额调节表，使银行存款账面余额与银行对账单调节相符。如调节不符，应查明原因，及时报告总经理处理。（4）出纳人员应当定期和不定期地进行现金盘点，确保现金账面余额与实际库存相符。发现不符，应查明原因，及时报告总经理处理。（5）会计、审计人员应当履行监督、审计职能，定期或不定期对出纳人员实施抽查、盘点。三、
7、货币资金支付业务的办理程序1、支付申请。有关部门或个人用款时，应当提前向审批人提交货币资金支付申请，注明款项的用途、金额、预算、支付方式等内容，并附有效经济合同或相关证明。2、支付审批。审批人根据其职责、权限和相应程序对支付申请进行审批。对不符合规定的货币资金支付申请，审批人应当拒绝批准。3、支付复核。复核人应当对批准后的货币资金支付申请进行复核，复核货币资金支付申请的批准范围、权限、程序是否正确
