三钢闽光内控监督制度

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1、精品文档就在这里-------------各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------三钢闽光(002110)内部控制检查监督制度信息来源：广发证券日期：2010-10-27作者：广发证券    福建三钢闽光股份有限公司        内部控制检

2、查监督制度        第一章总则        第一条为保证福建三钢闽光股份有限公司（以下简称“公司”）内部控制制度的建立健全和有效执行，促进公司规范运作和健康发展，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《企业内部控制基本规范》（财会[2008]7号），《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》等法律、法规、规范性文件和《公司章程》的有关规定，结合公司实际，制定本制度。        第二条公司加强宣传引导和教育培训，通过多种途径广泛宣传企业内部控制制度，引导全体员工掌握企业内部控制的本质要求，促进全体员工加强学习

3、、提高专业胜任能力，自觉遵守公司内部控制的各项规定。        第三条公司确定监察审计部负责内部控制的日常检查监督工作，配备专门的内部控制检查监督人员。监察审计部向董事会审计委员会报告工作，对董事会负责。        第二章检查程序        第四条公司对内部控制制度的落实情况进行定期和不定期的检查。监察审计部通过对内部控制制度执行情况的检查监督，以发现内部控制制度是否存在缺陷和实施中是否存在问题，评估其执行的效果和效率，并及时报告，同时应督促相关部门、单位及时予以改进，确保内部控制制度的有效实施。        第五条监察审计部应定期对公司的内部控制进行持续性检

4、查监督。        公司各部门、分公司、子公司应定期进行自查，形成自查报告提交监察审计部。        监察审计部应不定期地对公司的内部控制开展各项专项检查、抽查等监督工作。---------------------------------------------------------精品文档---------------------------------------------------------------------精品文档就在这里-------------各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有--------------

5、--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------        第六条监察审计部开展内部控制检查监督工作前，应事先报告公司董事会审计委员会，并制定详细的工作计划。        第七条内部控制检查监督应涵盖经营活动中所有业务环节，包括但不限于：        （一）销售及收款环节：包括合同管理、信用管理、运送货物、开出销货发票、确认收入及应收账款

6、、收到货款及其记录等。        （二）采购和费用及付款环节：包括采购申请、处理采购单、验收货物、填写验收报告或处理退货、记录应付账款、核准付款、支付货款及其记录等。        （三）生产及存货管理环节：包括拟订生产计划、开出用料清单、储存原辅材料、投入生产、计算存货生产成本、计算销货成本、质量控制等。        （四）固定资产管理环节：包括固定资产的自建、购置、处置、维护、保管与记录等。        （五）货币资金管理环节：包括货币资金的入账、划出、记录、报告、出纳人员和财务人员的授权等。        （六）关联交易环节：包括关联方的界定，关联交易的定价、

7、授权、执行、报告和记录等。        （七）担保与融资环节：包括申请授信额度、借款、开立汇票或信用证、汇票承兑与贴现、担保（包括保证、抵押、质押等）、融资租赁、发行股票、发行债券、发行短期融资券或中期票据等的授权、执行与记录等。        （八）投资环节：包括投资有价证券、股权、不动产、经营性资产及其他长、短期投资、委托理财、募集资金使用的决策、执行、保管与记录等。        （九）研发环节：包括产品设计、技术开发、研发记录及文件保管等。        （十）人力资源管理环节：包括聘用、签订劳动合同、员