财务报告流程1

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5、财务报告流程生效日期：2010年1月1日版本号：V1.0流程负责人姓名：贾德成职位：财务总监流程涉及部门财务部文档更新记录版本更新日期更新人审核日期审核人更新内容V1.02009-11-82009-12-20流程负责人确认本文档：签字：日期：目录第一部分–流程总述41.1流程适用公司范围41.2流程背景介绍41.3本流程涉及的会计账户41.4参考资料41.5与本流程相关的IT系统41.6本流程相关的电子表格4第二部分–流程描述52.1记账凭证的生成与管理(FR-10)52.2期末结账流程(FR-

6、20)5第三部分–职责分工7第一部分–流程总述1.1流程适用公司范围·深圳棋洋国际货运代理有限公司1.2流程背景介绍该流程描述了深圳棋洋国际货运代理有限公司的财务报告流程。1.3本流程涉及的会计账户本流程涉及所有的会计账户1.4参考资料财务管理制度1.5与本流程相关的IT系统NC系统：总账模块、固定资产模块、供应链模块、存货模块1.6本流程相关的电子表格第二部分–流程描述2.1记账凭证的生成与管理2.1.1手工录入系统的会计凭证财务系统中的会计凭证分为由财务人员手工录入的凭证以及由系统自动生成的

7、凭证。财务部会计人员根据各个业务部门提交来的原始单据编制会计分录，在系统中录入相关记账凭证信息。财务部各模块的负责会计在处理完各模块的业务单据后，可以在会计平台进行生成凭证的操作，系统依据业务单据自动生成相应的会计凭证，（如根据应收模块的业务单据生成销售凭证，根据应付模块的业务单据生成采购凭证）。对于一些非供应链业务的分录（如费用支付、费用计提、跌价准备计提等），则由负责的会计直接在总账中做分录，生成凭证。在会计平台和总账中制作了会计凭证后，数据即反映在总账中，但显示为未记账凭证。凭证经过审核后

8、，账套主管对于所有凭证进行记账操作，使得各个模块可以进行结账操作。只有财务部各模块的负责会计或财务总监才有生成凭证和审核凭证的权限，出纳没有权限生成或审核凭证。同时设置了凭证的制单人和审核人不能为同一人，凭证的审核人只能审核或者拒绝凭证，不能修改他人所制凭证。只有经审核的凭证才能被记账。只有财务部各会计或财务总监拥有在系统中进行记账操作的权限。2.2期末结账流程2.2.1模块结账根据规定，公司每月的结账日是为日历月最后一天，并按此会计期间进行财务核算。每月1日公司开始结账，在4-5个工作日内各公