财务案例研究教学复习提纲

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1、《财务案例研究》期末复习提纲★重点掌握△一般掌握考试形式为单项案例分析、综合案例分析和计算分析（30-40%）,考试样卷可参考网上课堂内容，卷面有两种组合方式：单项案例分析+综合案例分析计算分析+综合案例分析一、根据提供的案例一，分析公司治理结构。1、中国上市公司治理准则2、△董事会的主要职责3、△监事会的监督作用4、★独立董事的主要职责5、★上市公司对中小股东权益保护的措施，理由；二、根据提供的案例二、三、四，分析公司融资方案。1、★公司融资上市的股本规模设计（总股本设计要点、股份形式）和股权结构安排（绝对控股和相对控股）2、国有企业改制重组的模

2、式选择一一四种模式特点3、募资投向与投资战略之间的匹配。（金额、时间、项目、多元化和一元化）4、△新股发行的股票定价方式（议价法和竞价法的特点和计算）5、★公司债券发行要求、筹资规模、期限、影响利率因素、清偿方式。6、债务融资与权益融资的区别。7、★可转换债券的发行条款、转股价确定、赎回条款和回售条款及市场吸引力。8、★发行可转换债券与发行普通股和普通债券的区别。9、★企业在不同时期上市融资为企业未来发展带来如何影响。（1）深化金融体制改革；（2）资本结构改善；充实资本金，剥离不良资产等（3）完善公司治理结构；（4）走向国际市场；（5）增强竞争能力

3、；（6）改善调整组织结构；（7）吸引外资；（9）重塑企业文化（10）人力资源优化组合等三、★根据提供的案例五，分析公司制定投资可行性方案需考虑的主要非财务因素。四、根据提供的案例六和十二，分析公司内部控制制度。1、△内部控制的内容和方法；2、案例六中内部控制的层面：预算监控（优点）、责任授权（要点）、职责分离（不相容职务分工的内容）、信息记录；3、★财务总监的功能、权利、责任、与内部审计的关系；4、★对大型企业集团来讲，如何发挥母公司的功能；五、根据提供的案例七和八，分析公司全面预算体系和财务结算中心的特点。1、★全面预算体系内容、关系；2、全面预

4、算管理委员会、预算部、预算责任网络各自责任；3、★目标利润预算管理与传统预算管理的区别，何形式适合市场经济要求；4、★案例七给我们的启示，新华集团采用激励约束机制施行效果如何；六、★根据提供的上市公司的资产负债表、利润表和现金流量表的资料,进行业绩评价分析,计算下列财务指标：（无须考虑指标平均数，以每期指标的期末数为计算依据）1每股净值（每股净资产）2每股收益3每股资本公积4每股未分配利润5每股经营活动现金净流入6资产负债率7股东权益比率8主营业务利润率9总资产报酬率10净资产收益率11流动比率12速动比率13应收帐款周转率14存货周转率15应付帐

5、款周转率16固定资产周转率17现金负债比率18总资产增长率19净资产增长率20主营业务收入增长率21净利润增长率22市盈率七、★】、根据上述所计算的有关财务指标和上市公司近期背景动态，对上市公司的盈利能力、偿债能力、营运能力、市场表现能力和现金流量等方面进行综合评价。★2、业绩评价的重要性、功能发挥和主要难点。★3、业绩评价标准如何设定？八、根据提供的案例，分析公司如何合理制定股利分配方案及影响因素。1、★股利分配政策对公司可持续增长能力和公司市场价值的影响2、★制定合理的股利政策应考虑的因素:A投资机会和投资时间B流动资金和税收C法定限制和贷款协

6、议限制D通货膨胀E股东偏好和控制权F稳定性和借款能力九、根据提供的案例，分析公司收购兼并。1、并购成功的关键因素；2、★并购中如何锁定经营风险和财务风险;3、如何确定并购价格；4、★合并收购的动机：（1）防护性动机作为横向联合的具体的防护性动机主要有下列几点:♦实现规模经营。♦提高生产效率。♦消除竞争。♦实现增长。♦提高企业融资能力♦获得优质员工。♦获得研究成果、专利等利益。作为纵向联合的具体的防护性动机主要有下列几点:♦保障货源充足。♦控制竞争对手的货源。♦保护销售渠道。♦限制竞争及控制价格。作为多元化联合的防护性动机包括:♦分散经营风险♦减少周

7、期性的不稳定♦逐步取代夕阳企业（2）进攻性动机进攻性动机包括：♦进取性增长政策♦剥夺资产♦融资机会♦个人目的《财务案例研究》计算复习公式根据提供的上市公司的资产负债表、利润表和现金流量表的资料，进行业绩评价分析,