商业银行的经营风险及防范

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1、热点论坛商业银行的经营风险及防范回崔瑞春一、商业银行的经营风险国商业银行的资产负债结构比较单一，受国家宏观经济政策和利率（一）商业银行的信贷风险政策等因素影响较大。由于我国国有商业银行历史不长，信贷管理体制仍受到专业银2.利率结构风险。利率结构风险产生于资产与负债的利率调整行行政化管理的影响，目前，我国商业银行的信贷风险主要表现幅度差异。主要有两种表现形式，一种是在存贷款利率波动幅度不在：一致的情况下，存贷利差缩小导致银行净利息收入减少的风险；另1.部门之间缺乏协调。近年来，随着市场经济的发展、商业化一种是在短期存贷利差波动与长期存贷利差波动幅度不一致的情

2、况进程加快、经营环境和客户结构的变化，各行都出台了新的信贷管下，由于这种不一致与银行资产负债结构不协调而导致净利息收入理办法。以中国农业银行为例，该行于2000年3月出台的信贷新减少的风险。规则，按照“横向平行制约”、“纵向权限制约”原则，实行审贷3.客户提前偿付借款和支取存款的选择权风险。由于名义利率部门分离、贷款审贷委员会、信贷业务授权管理等制度。即按规定的变动往往会对人们产生一种利率幻觉，而不管实际利率是正的或成立了客户部、信贷部、风险资产管理部、贷审会。客户部承担信是负的，只要名义利率上调，一般情况下都会促使银行存款大幅度贷业务的开发、受理、调查、

3、评估和贷后的经营管理；信贷部承担上升，因此利率大幅度变动可能促使借款人提前偿付本息或存款人信贷业务的审查和整体风险的控制；风险资产管理部仅承担贷款形提取未到期存款。当利率上升时，存款客户可能提取未到期存款，成不良后的清收和管理；贷审会承担信贷业务的审议和决策。这一然后，再以新的较高的利率重新存款，从而降低了银行的净利息总新的信贷管理制度较旧的信贷管理体制有了很大进步，但其职责仅收入；而当利率下降时，存款客户可能提前支取存款并转向其它可限于不良贷款的管理和清收，缺乏独立性，不能对贷款决策直接产获得比存款收益更高的投资方向，如债券、股票等。生影响，无权从源头上

4、控制风险。因此，利率上升或下降，商业银行都要面临客户不同程度上的2.内部控制制度不完善。商业银行建立健全内部控制制度的主选择权风险。要目的之一就是控制风险，从信贷风险的角度看，我国国有商业银4.债券投资中的价格风险和再投资风险。随着银行资产的多样行的内部控制制度存在许多不足。化及金融衍生工具的发展，银行资产、负债的市场价值及资本净值3.信贷风险管理方法相对滞后。我国国有商业银行习惯于根据也成为利率风险中的重要组成部分。当市场利率上升时，债券的价以往的经验、感受等这些带有一定主观色彩的方法来进行信贷风险格将相应下降，从而会给投资银行所持有的价值带来损失，这就

5、是的管理。信贷风险的分析方法采用文字性叙述的定性的分析方法较价格风险。而再投资风险是这样产生的，即由于债券的本金到期后多，带有浓厚的主观色彩和对信贷风险度量的模糊性，不能客观准才偿还，而其利息却一般是每年或每半年支付一次，投资银行获得确地反映信贷风险的实际状况。即使采用定量的分析方法，一般也利息后一般希望将其再行投资，以获得更高的利益。事实上债券的是静态的定量分析，受限于对财务效益和清偿能力的调查分析。而到期收益率中便包括了再投资的因素，如果获得利息后不再投资或且，在调查分析中，我国商业银行只注重贷前的信用分析和财务分者再投资的收益率低于预期的到期收益率，

6、投资银行最终所能获得析等静态的定量分析，而未注重通过建立各种数理分析模型和专用的实际收益必将小于预期。的软件工具来对贷款的风险数量化、具体化，进而进行全过程的动（三）商业银行的操作风险态的监测和控制，并根据贷款企业的经营状况的变化来准确地识别1.不按政委规定与操作规程办理业务的风险。（1）不按政策信贷风险。规定与操作规程办理会计、出纳、结算、信用卡与相关的基础业4.信贷风险信息不完全。我国信贷信息系统有诸多不尽如人意务。会计柜员未认真执行业务操作规定进行核算或处理银行内部与之处，在信贷档案方面，档案资料残缺率高，其中有一些是关键性客户票据、违规操作转移客户

7、资金、业务操作员违反密码管理规定的资料，直接影响债权债务落实和贷款本息能否到期偿还，因而，泄失密码导致银行或客户资金被盗被骗、上门收款不入账、未按规银行无法对国家的宏观经济政策变化，产业结构的调整，市场变化定执行银行与客户对账、违反银行内部授权、违反银行重要空白凭等因素作出及时、准确的判断；在信息采集方面。由于企业信用观证和印、押、机、证管理等酿成风险。（2）不按政策规定与操作规念淡薄，急于取得银行贷款，往往采取各种手段编造财务数据，掩程办理存款、贷款、中间业务与金融衍生产品等对外业务。（3）逆盖企业的实际经营状况，这使得银行的调查分析缺乏真实性。同程序操

8、作办理业务。（4）不认真执行计算机管理业务流程规定。不时，我国目前