财务报销制度及报销流程14115资料

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1、XXXX有限公司财务制度报销标准及流程　　财务报销制度及报销流程　　　为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。　　　第一部分借支管理规定及借支流程　　一、借款管理规定　　(一)出差借款：出差人员在钉钉中填写《出差申请表》并在钉钉系统中填写《出差借款单》，财务部凭审批后的《出差申请表》和按批准的《出差借款单》办理

2、借款，出差人员出差返回在5个工作日内办理报销还款手续。　　(二)其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时在钉钉中填报，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。　　(三)各项借款金额超过2000元应提前一天通知财务部备款。(四)借款销账规定：(1)借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐;(2)冲销市外差旅费借款的要严格按照出差明细表填写，明确出差时间、地点和所产生的各项费用及客户信息和达成的意向性合作内容（详见出差明细表），报销差旅费时须将《出差报销明细表》附在报销单后财务进行审核，公司领导批准

3、后才能冲销借款。（3）借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从次月工资中扣回。XXXX有限公司财务制度报销标准及流程第二部分差旅费及日常费用报销标准及流程日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。　　一、借款流程　　(一)借款人按规定在钉钉中填写《借款单》，注明借款事由、借款金额(大小写须完全一致，不得涂改)、转帐或现金。　　(二)审批流程：主管部门经理审核签字→财务复核→总经理审批。　　(三)财务付款：财务凭审批签字完后的借款单在钉钉中

4、打印出来办理领款手续，现金借款需借款人在借款单的领用人处签字后才能领款，银行转款如不能到财务部签字，财务凭转款依据入账。　　　二、费用报销的一般规定　　(一)报销人必须取得相应的合法票据,且发票背面有经办人签名。(二)填写报销单注意事项:1、根据费用性质填写对应单据;严格按单据要求项目认真填写，简述费用内容或事由。2、在附件处填写票价张数;3、金额大小写须完全一致(不得涂改);　　(三)按规定的审批程序报批。　　(四)报销2000元以上需提前一天通知财务部以便备款。三、费用报销的一般流程:XXXX有限公司财务制度报销标准及流程报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→须

5、办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销。四、市区外差旅费报销标准。市区外及市外差旅费报销标准出差人员分类车船费报销标准途中餐费交通住宿合计县、地级市省级市特区城市县、地级市省级市特区城市县、地级市省级市特区城市县、地级市省级市特区城市大区经理及以上轮船四等舱、一般火车硬卧、汽车大中巴、高铁/动铁硬座（如须乘坐飞机大区经理以下级别须提前向总经理申请，签字同意后可予以报销）40304050202030100140170150200250省级经理20304020202080100120120150180城

6、市经理2025351015157090110100130160城市经理以下人员（包含推广经理、办公室人员）202030102020608010090120150备注：1、乘坐一般火车硬卧的条件：乘坐火车时间在晚八时至次日晨七时之间且在车上过夜6小时及以上者或在火车上乘坐时间超过12小时的,方可购买一般火车2、途中补助：是指出差期间整个夜间均在交通工具上的补助，当天返回的不予报销途中补助；3、报销了途中补助的不得再报销住宿、伙食、交通等补助；但乘坐飞机时不得报销途中补助。4、餐费补助：出差期间在所在地的伙食补助。5、交通费：指出差人员在当地出差的市内办事的交通费，原则上

7、需要提供车票，确实没有可以其他票代替，并在规定范围内报销，自驾车不能报销市内交通费6、住宿费：出差期间的住宿费是在所在城市的报销标准内凭发票报销，所开发票要注明入住时间、天数，发票要符合税务要求开具单位全称及税号，不符合要求财务核时退回要求重开，故在开发票时不清楚可先问下财务后再开发票，不然所造成发票不能报销由本人重新要求对方开票后财务审核通过后准予报销。(二)费用标准的补充说明：1.住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿;超出住宿标准部分由员工自行承担。2.实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返回XXXX有限公司