2019财务资金部各岗位工作职责及流程

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1、财务资金部各岗位工作职责及流程　　中建六局土木工程有限公司六安分公司财务资金部　　一、人员编制图示　　财务经理/总监主管会计项目会计会计成本会计出纳　　二、各工作岗位职责　　出纳员　　岗位职责　　出纳员是按照有关规定和制度，办理本单位的现金收付、银行结算等有关账务，保管库存现金、有价证券及有关票据工作。主要工作职责有：1.做好现金的日常管理及收付工作，保证现金收付的正确性和合法性。2.每天工作日结束前，及时盘点库存现金并与有关报表和凭证进行核对，填写　　《资金日报表》，做到帐实、帐表、帐证、帐帐相符。　　3.严格执行现金管理制度和结算制度，根

2、据公司规定的费用报销和收付款审批　　手续，根据审核无误的原始凭证办理现金及银行结算业务。对于公司所有的开支项目，必须经过会计主管人员、公司领导审核签章，方可办理。4.根据帐务处理需要，及时将在手单据整理移交会计编制记账凭证。配合会计　　人员做好每月的涉税和工资的发放工作；做到及时准确，不得无故延误。　　中建六局土木工程有限公司六安分公司财务资金部　　5.负责银行账户的日常结算，银行存款日记帐，并做到日清月结，月末与银行　　核对存款余额，不符时编制《银行存款余额调节表》，并将《银行对账单》及《银行存款余额调节表》于次月1日交财务主管。　　6.及

3、时清理帐目，督促因公借款人员及时报帐，杜绝个人长期欠款，前期借款　　未清理的财务部不予支付，如有特殊情况需以书面形式向领导申请特批，并保证清理时间。　　7.出纳员不得兼管收入、费用债权、债务帐薄登记工作以及稽核工作和会计档　　案保管工作。　　8.保管好现金、各种印章、空白支票、空白收据及其他证卷，对于现金和各种　　有价证券，要确保其安全和完整无缺，如有短缺，要负责赔偿，对于空白收据和空白支票必须严格管理，专设登记薄登记，认真办理领用注销手续。9.严格遵守现金管理制度，库存现金不得超过定额，不坐支，不挪用，不得用　　白条抵顶库存现金，保持现金实

4、存与现金帐面一致。　　10.根据审批的现金支出计划，分清资金渠道，有计划的领取和支付现金。11.根据规定和协议，作好应收款工作，定期向主管领导汇报收款情况。12.定期上缴各种完整的原始凭证。　　13.根据公司领导的需要，编制各种资金流动报表。14.完成领导交给的其他工作。　　工作流程　　现金收付　　1、收现　　根据开具的收据收款——→保证收据开具的金额正确、大小写一致、有经手人签名——→在收据上签字并加盖财务结算章——→将收据第②联给交款人——→凭记账联登记现金日记账——→登记票据传递登记本——→将记账联连同票据登记本传相应会计岗位签收制证　

5、　　　2、付现　　费用报销及资金支付　　审核各会计主管岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证一致——→检查并　　中建六局土木工程有限公司六安分公司财务资金部　　督促领款人签名——→据凭证金额付款——→在原始凭证上加盖“现金付讫”图章——→登记现金日记账——→将凭证及时传会计进行账务处理　　职工工资、人工费、福利费发放　　凭综合部编制的表发放——→在表上加盖“现金付讫”章——→登记现金日记账——→登记票据传递登记本——→将票据传递登记本传会计签收制证　　3、现金存取及保管　　每天上午按用款计划开具现金支票提取现金——→安全妥善保管现金、准确支付现金

6、——→及时盘点现金——→下午4：00视库存现金余额送存银行　　注：下午下班后，现金库存应在限额内。4、管理现金日记账，做到日清月结。　　银行存款收付　　　　1、银收　　收到支票、汇票—→核查和填进账单—→交主管岗背书—→到银行办理入账—→整理从银行拿回的回款单据——→将第一联与回执粘贴在一起——→传会计　　其他项目收款　　收到除货款以外项目的支票、汇票——→填写进账单——→进账——→回单——→登记票据传递登记本——→相关岗位　　2、银付　　日常性业务款项　　根据付款审批单审核该部门无前期未报账款项——→开具支票——→登记支票使用登记本——→将

7、支票、汇票存根粘贴到付款审批单上——→加盖“转账”图章——→登记单据传递登记本——→传会计岗位制证　　　　注：开出的支票应填写完整，禁止签发空白金额、空白收款单位的支票。　　开出的支票收款单位名称应与合同、发票一致。　　有前期未报账款项的个人及所在部门，一律不办理付款业务。　　打卡工资　　根据综合部出具的付款审批单开具支票——→填写进账　　中建六局土木工程有限公司六安分公司财务资金部　　单——→送银行——→登记支票使用登记本——→将支票存根粘贴到付款审批单上——→加盖“转账”图章——→登记单据传递登记本——→传会计岗位制证　　3、根据银行收付

8、情况统计各银行资金余额，随时掌握各银行存款余额，避免空头。　　4、熟练掌握公司各银行户头。　　工作要求　　1、熟悉公司各类财务管理制度。　　2、了解财务部各岗位工作