02-内部业务往来管理办法

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1、CCG中城卫内部业务往来管理办法（试行）一、管理口标屮城卫已经逐步发展成为在全国（乃至境外）各地运营、拥有多个单位的集团化企业。在屮城卫内部各个单位间，频繁地发生业务、资金、人员往来均为客观的正常情况。为统筹公司资源，发挥各单位主体协同效应，降低不经济行为如重复纳税、重复支出成木等，准确地核算、评价各机构主体的业绩绩效，提供清晰正确的内部往来账口作为各单位的考核依据，充分调动各方积极性，支持公司协调有序发展，制定木办法（试行）。二、适用范围木办法适用上海屮城卫安全管理咨询有限公司、上海屮城卫保安服务有限公司及两公司旗下所有单位（包

2、括控股子公司、分公司）。木办法经公司主要领导批准发布之日起试行。三、已发生的内部交易的解决方法前已经发生的内部业务往来，木着方使简洁、公平合理的原则处理。总的方法：以税务发票开具单位为主体。详细如下：i项业务分为四个节点要素：1、合同签署单位。跟客户的合同是由小城卫内部哪个单位签订的。2、税务发票开具单位。发票是小城卫哪个单位开给客户的。3、客户服务费收在哪个单位。4、项口主要执行单位。即该客户服务项口主要由哪个单位执行的，也就是项口的主要成木费用发生在哪个单位。发票已由哪个单位开给客户，该项口的所有财务会计处理全部归属该单位。已

3、收客户款单位将该项口全额所收款即转付给开票单位。而主要执行单位和辅助执行单位提供：人工成木清单凭据、其他直接项口费用（包括资产购置、租用等）发票等凭据附清单，给开票单位。开票单位核对上述清单凭据，将所列成木费用付款给成木支出单位。（项口成木金额、标准如原已有约定的，按约定金额标准；未约定的，按实际金额。）项口所得毛利或亏损（即列支成木费用和开票收款之间的差额）在财务会计处理上即放在开票单位，不再调整。但如果管理考核指标上有不同，在各单位的管理报表上反映。四、新发生的内部交易处理1、资质优先和属地优先原则上海中城一卫保安服务有限公司

4、已持有保安业务资质（行政许可）。各地的分公司正在陆续开设中，各分公司（单位）的资质将逐步都会取得,但需要个过程。各单位接洽业务时，哪个单位拥冇资质，项目所在地点更加接近中城卫的哪个单位，原则上由哪个单位签约操作并开票结算。如果实际操作单位暂未有资质，合同签订、开票结算均由上海总部进行。上海总部与实际操作单位就项目的操作责任、收入与成本分配等以派遣单等形式予以确定。2、资源共享与内部优先准则在项目需要配合支援吋，应优先考虑中城卫内部兄弟单位。同样，项廿需要时，应积极响应支持，中城卫全国一盘棋，资源共享。凡需要动用同行业外单位（即中城

5、卫以外的其他安保公司）协作的,须事先报经总部批准并签订合同。未经批准的，财务部门有权拒绝付款列支。在需要内部其他单位支持配合、动用资源吋，支持单位协商未果的,提交总部裁决。为促进各单位降低成本，提高服务质量，总部鼓励各单位之间互相支持协作，但并不限制向外单位购买质优价廉的服务。3、责权利明确准则◊主动营销获得项目订单◊执行项目订单◊与客户开票结算相应的绩效收入、成本费用、奖励提成应按照权责利相统一的原则,按照贡献大小，准确、合理在各单位间计算分配。基本准则：◊主动或运用社会资源营销获得项目订单的单位，在项目利润分成中不低于按公司政

6、策给予营销人员的奖励提成；◊主要执行单位，在项目利润分成中不低于项目执行直接成本的10%（即成本利润率不低于10%）,但因管理执行不力，执行成本较原以派遣单等形式确定的标准超支的，由执行单位自行负责承担。◊开票结算单位，在项0利润分成中不低于项0的营业税及附加的金额。五、内部交易处理流程各单位接洽项目时，如果项目执行地点与本单位不在同一省市，并且主要在中城一卩其他单位所在省市，或者本单位暂未获得相关资质，应立即向总部市场部门报告。出总部会商各单位，选择适当的项目执行单位和合同签订开票结算单位。以下区分几种情况列示处理流程：1、A单

7、位主动营销获得项目订单，曲B单位全部负责执行并开票结算此种情况，所冇账目全部反映在B单位。按照公司政策提取的项目营销奖励提成，曲A单位提供相关明细清单和凭据给B单位，B单位付款给A单位，并列入B单位成本费用。A单位冲销成本费用。2、A单位签订合同开票结算，B单位执行。B单位在执行时，应将该项目的成本费用单据、人工支出清单凭证单独归集，定期不定期递交到A单位，A单位核实无误后，与客户付款帐期一致的原则付款给B单位（收客户款，立即转付）。B单位所得毛利比例，由双方协商确定，如果未协商则由总部裁定（一般情况由市场负责人和财务负责人共同裁

8、定，重要的出总部主要领导决定。）B单位所得项目执行毛利，由B单位提交等额成本费用清单凭据给A单位，A单位支付款项，列支成本费用，B单位冲销成本费用。3、以一个单位为主，多个单位协同操作项目。确定其中一个单位为合同签订、开票结算单位。其他参与项目操作