亿利食品公司固定资产管理及考核办法

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1、■■定资产管理及考核办法1目的：加强固定资产管理，提高资产利用率，减少不良资产的增加，保证资产的安全性、完整性。2适用范围：公司各部门、车间3职责：3.1生产车间、原料部、财务部、质检部负责本部门所使用固定资产台帐/卡片的建立、调整和上报（房屋、建筑物除外），并对本部门使用过程中出现的闲置/不良资产上报相关部门。3.2.综合办职责：3.2.1.负责本部门所使用固定资产台帐/卡片的建立、调整。3.2.2负责房屋、建筑物资产台帐/卡片的建立、调整和上报，并对资产实物进行管理。3.2.3负责汇总所有管理用具、运行车辆资产台帐，并对资产实物进行管理、检查。3.2.4负责土地产权证、房

2、产证的办理。3.2.5负责对资产使用部门上报的闲置/不良资产（特指管理用具）建立台帐，进行分析核实提出确认意见。3.3生产部职责：3.3.1负责本部门所使用固定资产台帐/卡片的建立、调整。3.3.2负责汇总机器设备资产实物进行管理、检查。3.3.3负责对机器设备资产使用部门上报的闲置/不良资产建立台帐，进行分析核实提出确认意见。3.4财务部职责3.4.1负责本部门所使用固定资产台帐/卡片的建立、调整。3.4.2负责固定资产的核算工作。3.4.3负责制定资产盘点计划，组织盘点。3.4.4负责固定资产账实差异的分析和制订纠正预防措施4工作程序4.1各部门依据财务部下发的统一资产台

3、帐格式及指定的资产编码进行资产台帐/卡片登记。3.2责任部门将资产台帐汇总后上报财务部，并配合财务部作好资产帐物及名称的核对工作。4・3资产使用部门掌握资产状况，对出现闲置/不良资产，及时向综合办/生产部反映。3.4综合办/生产部对闲置/不良资产进行分析确认，出具报告交公司领导审核。3.5资产使用部门于盘点工作开始前先行完成盘点自查工作，并上报资产盘点表。3.6财务部每年6月20日及12月20日前组织完成资产盘点工作。5考核办法考核内容考核细则考核标准责任人考核人资产入帐的控制所购资产必须有发票入账吋无发票扌II0.5分资产购入部门财务部购入、转入资产必须有资产使用部门、生产

4、部共同验收，填制验收单如缺任一部门验收签字扌II0.5分；无验收单扌II0.5分生产部、资产使用部门财务部需签合同的，入账吋必须提供合同入账吋不提供合同1分资产购入部门财务部必须有固定资产审批手续无审批手续扌II1分资产使用部门财务固定资产分摊按财务部核算制度计提折I口未按制度折I口发现一次扌II1分财务部财务部计提折旧应附明细表未附明细表者发现一次扌II1分财务部财务部固定资产盘点因主观原因造成资产人为损坏，责任人赔偿损坏金额的20%-100%未进行赔偿的扌II3分资产使用部门生产部、财务部每年6月20日和12月20日前进行并完成资产盘点工作未进行并未完成资产盘点工作扌II

5、1分财务部、生产部、资产使用部门财务部对资产盘点差异化情况，必须进行分析、说明原因、处理和制订纠正预防措施未进行分析、说明原因和制订纠正预防措施出现一项扌II1分财务部财务部固定资产调拨必须先办理资产调拨、调配审批手续，后实施调拨、调配未办理资产调拨、调配审批手续先实施调拨、调配的扌II1分生产部、财务部财务部实物资产与帐必须及时同步转移出现资产转移而帐未转移或者帐转移实物未转移的出现一次扌II1分生产部、财务部财务部资产、帐出现变动，必须及吋进行台帐调整对资产、帐已办理手续未及时处理台账调整的扌II1分各部门财务部盘点差异化分析报告经审批冋复后应及口寸调帐未根据审批后的差异

6、分析报告及时调整台账扌II1分财务部财务部固定资产台帐资产使用部门必须按规定建立资产台帐资产使用部门未按规定建立资产台帐扌II5分各部门财务科各部门资产台账与财务部明细账必须相符合生产部门台账与财务部明细账不符，发现一项扌II2分各部门财务部6记录《固定资产管理检查考核表》编号：日期被检查部门内容验证结果备注验证部门：验证人：审核：