临涧中心校财务制度

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1、临涧镇中心校财务管理制度一、预算管理制度K每学期初由学校按财政预算要求编制收支预算，交上级相关部门审核批准同意后组织实施。2、学校必须坚持“量入为出、统筹兼顾、保证重点、收支平衡”的原则，学校应当自求平衡。二、收费管理制度K完小、幼儿园要严格按照国家规定的收费项目、标准进行收费。不准自立项目、扩大范围、提高标准乱收费。2、国家规定的收费项目为「一费制”规定的额度内的作业本费、幼儿园保教费。面向学生的经营服务性的商品和服务收费（如：教辅材料、图书报刊、卫生防疫、保险、校服等），由学生自愿选择购买和使用，任何单位或个人不得向学生

2、推荐，更不得强制学生购买、使用O3、要认真执行教育收费公示制度，长期公示收费项目、标准、依据，自觉接受学生、家长和物价、财政、审计、监察等部门的监督。4、收费前要向学生发放《收费项目标准公开卡》，出示《收费5、各完小必须严格按照“收支两条线”和票款分离管理办法，将各项收费及时足额上缴中心校。作业费和保教费由中心校上缴教育局核算中心专户，开具财政监制收费票据，记入各学校账户。作业费使用财政部门监制的《往来结算发票》，幼儿园保教费使用财政部门统一印制的《非税收入发票》，收入票据存根联归档保存在交款单位，记账联做收入记账原始依据，

3、同时附收费花名册入账。教辅、报刊、保险等代收费可开具临时签收单据，由交款学校存档备查。6、教辅、报刊等代收费必须与学生及时结算，多退少补，退款时必须由家长或学生本人签字（按手印）领取，任何单位或个人都不得截留和挪用，并将退款花名册进行公示。三、支出管理制度k学校的支出应当严格执行国家有关财务规章制度规定的开支范围及开支标准，精打细算，厉行节约。2、加强对支出的管理，各项支出应按实际发生数列支，不得虚列虚报，不得以计划数和预算数代替。3、按照规定，学校所有支出实行报账制。报账员具体负责学校原始凭证的报销、收集、分类、汇总、传递

4、以及资金的收支等工作。4、严格开支审批手续和审批程序。仪器设备、办公用品的购置、学校维修等要按上级有关文件精神，凡购买商品或基建维修500元以上，行审批手续和审批程序。报中心校审批后方可实施。所有支出必须有经手人、证明人等签字，发票要素齐全后交理财小组审核（购买商品投资在500元以上、维修项目投资在500元以上的支出发票必须附有中心校支出审批表，否则不予报销。）最后由校长审核同意签字后方能报销；对不符合制度和规定的经济业务，不予报销，未经审核同意不得办理支付。5、严格控制学校公用经费支出范围。公用经费是指保证中小学正常运转，

5、在教学活动和后勤服务等方面的开支的费用，包括免杂费补助和财政安排的公用经费。公用经费开支范围包括：教学业务与管理、教师培训、实验实习、文体活动、水电、交通差旅、邮电、仪器设备及图书资料等购置，房屋、建筑物及仪器设备的日常维修等。不得用于人员经费、基本建设投资、偿还债务等方面的开支。教师培训费按照学校年度公用经费预算总额的5%安排，用于教师按照学校年度培训计划参加培训所需的差旅费、伙食补助费、资料和住宿费等开支。6、学校要坚持量入为出，以收定支，严禁超财力支出。各类支出严格执行规定，严格控制接待费、福利费、租车费，禁止从学校经

6、费中违规发放奖金、津补贴等。学校原则上实行零接待，若因特殊情况需要，也必须控制接待限额和标准，每人每餐不得超过20元（含酒水），并附有详细的附件说明（包括事因、人员、用膳菜单），不准喝高级酒。不报销烟、娱乐发票。7、除设备采购、基建维修支出按规定的程序审批外，其余大额的支出或重大经济业务须经班子会研究、理财小组审核决定。8、物品采购：因教育教学工作需要，学校购置各类小额教学用品或专用材料，统一由各科室填写《购物报告审批单》，由负责人审批后由安排2人以上购买，大宗物品、贵重物品安排3人以上。所有购置物品，必须遵循：验收、登记入

7、库（经办人、校车管理员签字），办理领用手续的财务程序。属于“政府采购”的物资采购发票报销，还库。必须有《物资采购审批单》；属于定资产的还需将固定资产登记入9、实物保管：建立健全财产物资的管理制度。学校要建立低值易耗登记台账。对于一次性购买的成批实物，学校要登记台账，领用人要在台账上签字确认。每学期末，学校组织人员对本单位财产物资进行清查盘点,做到账账相符，账实相符。U!资产管理制度学校固定资产是国家财产，是保证教育、教学工作，满足师生生活所必须的物质基础。学校应加强对定资产的使用管理，充分发挥其作用。1x管理和使用。!1!(

8、1)学校固定资产的管理必须贯彻“统一领导，分工负责，管用结合，合理调配，物尽其用”的原则，充分发挥固定资产的作用。(2)学校要设管理员负责财产台帐管理，做好固定资产的验收保管、分发、使用、调拨、登记、维修工作，定期检查核实分管的财产，随时记录财产的变动情况，定期清查盘点，做到帐卡物相符。学