财务报表阅读与分析（2天）课程大纲

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1、银行财务报表阅读与分析课程背景：您是否对财务报表的数据头痛?您是否拿到财务报表却不知从何看起?你是否只是关注企业利润而不会分析利润从何而来?你是否清楚企业存在哪些风险？财务报表就是企业的“听诊器”，在密密麻麻的数据背后所包含的是企业经营状况与潜在的风险。那该如何从这些大量的财务数据中发掘出企业的秘密？如何透视三大报表来肓视企业所隐藏的玄机?各种财务分析方法要怎样融入日常实战之中?投资人要如何明察秋毫报表中存在的盈利预测陷阱？该课程旨在让参与培训人员掌握会计三大报表的阅读和分析，理解隐藏在数据背后的企业财务信息，建立清晰的成木控制意识，并强化现金流意识，提高资金运作效率，从

2、财务角度出发，为管理者、决策者和投资人提供信息支持，迅速识别财务数据中可能存在的粉饰和舞弊成份与财务部建立有效地沟通平台综合运用财务报表来分析企业的营运资木，审视企业存在的弊病。课程收益：1、了解财务报表分析基木理论与知识框架；2、学会阅读三大财务报表及其对于公司运作和财务的影响；3、学会利用财务报表分析，找出企业存在的风险；4、识别报表信息质量的方法，了解财务报表粉饰和舞弊的手法；5、财务报表的综合分析在实践中的运用。课程时间：2天，6小时/天授课对象：银行董会成员、总裁、总经理、银行中、高层非财务管理人员和骨干、财务总监、财务经理、内控、内审人员。授课方式：讲师讲授+

3、数据分析+案例研讨+讲师点评+现场咨询与辅导课程大纲：第一讲：财务定位及财务管理核心内容一、银行管理者存在的管理误区案例分析：不重视财务失败案例二、财务管理的概念及内容案例分析：何为价值管理三、财务定位：财务三角定律分析四、经理人看懂报表的垂要性第二讲：学会看银行财务报表一、财务报表的构成1、三大报表揭示了银行昨天、今天和明天的故事2、财务报表阅读的三大技巧二、解读资产负债表一一如何揭示银行昨天的故事?1、资产负债表三大核心要素2、理解及运用资产负债表的逻辑等式3、银行资产决策的两大核心问题如何理解长期资产是银行经营的平台？流动资产是企业经营循环的关键4、流动资产决策的三

4、大核心问题如何理解货币资产？其是否越多越好？如何理解应收款项？有什么优点和缺点？如何理解库存资产？库存构成及其危害？3、负债的管理二大核心问题如何理解经营负债？如何理解金融负债？4、所有者权益的二大核心问题股东到底投入了多少一投入资木解读股东财富增值否一经营资木解读5、阅读资产负债表的基木方法及技巧6、借助财务比率透视银行财务状况案例分析：如何透视银行财务状况7、资产负债表的作用案例分析：巴林银行的倒闭三、解读利润表一一如何揭示银行今天的故事？1、什么利润表利润表法定含义利润表构成要素及逻辑等式2、阅读利润表基木方法与技巧赚钱了吗？——总额观察利润从哪里来？——具体项目分

5、析——主营业务收入项目解读——其他业务收入项目解读——投资收益项目解读——营业外收入项目解读利润去哪里了？——具体项目分析——销售成木项目解读——销售费用项目解读——管理费用项目解读——财务费用项目解读——税金成木项目解读——非正常成木项目解读利润表中四大利润解读——主业利润项目解读——营业利润项目解读——利润总额项目解读——净利润项目解读借助财务比率透视银行经营成果3、利润表的作用4、衡量银行价值的关键因素案例分析：成长性与获利能力对银行价值的影响5^利润表的影响因素四、解读现金流量表一一如何揭示银行明天的故事?1、什么是现金流量表如何理解现金为王（百鸟在林，不如一鸟在

6、手）现金流量表构成要素及结构原理2、经营活动表项解读一一银行造血功能经营活动现金流入分析经营活动现金流击分析经营活动净额分析3、投资活动表项解读一一谨慎投资，把握吋机投资活动现金流入项目分析投资活动现金流击项目分析投资活动现金净额分析4、筹资活动表项解读一一有借有还，信用管理融资活动现金流入项目分析融资活动现金流击项目分析融资活动现金净额分析5、不同阶段现金流量分析6、现金流量表的作用7、现金流量表如何揭示经营质量如何有效评估银行的利润质量如何有效评估银行的销售质量案例分析：某公司神话的破灭第三讲：数字分析发现银行的问题一、盈利能力分析一一分析银行会不会赚钱？1、销售毛利

7、率2、销售利润率3、总资产利润率4、权益净利率5、费用与营业额分析案例分析：某银行盈利能力分析二、营运能力分析一一分析银行会不会管理？1、总资产营运能力2、固定资产周转率3、流动资产周转率4、应收帐款周转率5、存货周转率案例分析：如何提升营运能力三、银行偿债能力分析一一分析银行会不会防范风险1、资产负债率2、流动比率3、速动比率4、现金比率5、权益乘数案例分析：银行风险分析四、银行盈利质量分析1、盈利的稳定性分析、现金保证程度分析案例分析：蓝出神话的破灭2、银行真正的利润一一现金利润五、银行发展能力分析1、什么是发展能力？2、