审查审批环节课件

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1、审查、审批乐山市中区联社二○一○年四月十五日目录审查审批案例分析第一部分审查一、评级审查（一）评级审查业务流程联社审查部门主审查岗→审核评定对象的合法性、调查资料的完整性以及评级报告结论的合理性→出具审查意见→审查复核岗（部门负责人）进行合法性、合规性、合理性复审→出具复审意见→审查确认岗（分管领导）→对审查过程的规范性、评级结论的合理性、评级结果的客观性进行签字确认→提交审批部门（信审会）（二）评级审查的内容及方法根据《法人客户（大型）信用等级评定管理办法》（新修订办法）和《法人客户（中小型）信用等级评定管理办法》（新修订办法）要

2、求，采取非现场（依据资料审查）为主、现场调查为辅的方式，运用定量、定性分析相结合的方法，主要审查评级结果的客观性。同时对评级对象主体的合法性、资料的完整性以及评级报告结论的合理性进行审查、复审和确定。内容（审查要点）：1.评级对象主体是否合法。2.客户部门提交的调查资料是否完整、真实、有效。3.客户规模分类是否准确。4.定性、定量指标测算、评价是否客观、公正、准确。5.等级调整是否在规定权限内，调整事项理由是否充分等。6.管理、监测评级结果的运用情况。即是否以信用等级为依据，在进行客户统一授信及客户用信时，对于信用等级高的客户在办理

3、流程、用信条件、贷款价格等方面给予一定优惠；对于信用等级低的客户在用信条件、贷款价格等方面给予一定限制；是否对客户实施分类管理等。方法（工作步骤）：1.审查部门评级主审查岗人员根据客户部门报送的材料，审查评定对象主体的合法性、调查资料的完整性以及评级报告结论的合理性。如同意客户部门初评意见及结果，则出具审查意见和审查结果，并报审查复核岗（部门负责人）；如对客户部门初评意见及评级结果有异议，可提出调整意见、列出具体理由，并报审查复核岗（部门负责人）。如果对评定对象主体的合法性及资料的完整性有疑问，则应深入客户部门调阅评级客户相关资料，

4、与评级调查责任人会谈，责成其补充资料重新进行评级。2.审查复核岗（部门负责人）人员负责审查对主审查人审查的内容进行复审，即进行合法性、合规性、合理性复审，出具复审意见，并提交审查部门确认岗（分管领导）。3.审查部门确认岗（分管领导）对审查过程的规范性、评级结论的合理性和评级结果的客观性进行签字确认，如认为初评和审查过程规范、评级结论合理、评级结果客观，则出具确认意见并提交审批部门(信审会)；如认为初评和审核过程尚不完整，或者评级结论欠合理、评级结果不客观，则退回客户部门重新评定、送审。二、授信审查（一）授信审查业务流程联社审查部门主

5、审查岗→审核授信对象的合法性、调查资料的完整性以及授信申报表结论的合理性→出具审查意见→审查复核岗（部门负责人）进行合规性、合理性复审→出具复审意见→审查确认岗（分管领导）→对审查过程的规范性、授信方案的合理性进行签字确认→提交审批部门（信审会）（二）授信审查的内容及方法按照《法人客户统一授信管理办法》（新修订办法）的要求，采取非现场（根据资料进行审查）为主、现场调查为辅的方式，运用定性、定量分析相结合的方法，主要审查授信方案的适度性。同时对调查资料的完整性、客户授信审批申报表的合理性进行审查、确认。内容（审查要点）：1.客户资料的

6、完整性、客户基本情况和关联企业、关联关系等。2.客户信用等级评定结果及结论。3.客户现有融资的适度性和主要风险。4.客户部门申报的对客户最高综合授信额度的适度性。5.审查授信方案的可行性和客观性。6.提出资产负债率、全部债务资本化比率等限定指标的建议。方法（工作步骤）:1.审查部门评级主审查岗人员根据客户部门报送的材料，审查资料的完整性、授信对象的基本情况、关联关系以及授信审批申报表结论的合理性等。如同意客户部门授信方案，则出具审查意见和审查结果，并报审查复核岗（部门负责人）；如对客户部门授信方案有异议，可提出调整意见、列出具体理由

7、，并报审查复核岗（部门负责人）。如果对资料的完整性有疑问，则应深入客户部门调阅授信客户相关资料，与授信调查责任人会谈，责成其补充资料重新拟定授信方案。2.审查复核岗（部门负责人）人员对授信主审查人审查的内容进行复审，即审进行合规性、合理性复审，出具复审意见，并提交审查部门确认岗（分管领导）。3.审查部门确认岗（分管领导）对审查过程的规范性、授信方案的合理性进行签字确认，如认为初评和审查过程规范、授信方案合理、适度、可行，则出具确认意见并提交审批部门(信审会)；如认为审查和复审过程尚不完整，或者授信方案欠合理，则退回客户部门重新制定授

8、信方案、送审。三、用信审查（一）用信审查业务流程联社审查部门主审查岗→审核用信对象的合法性及合规性、调查资料的完整性以及用信（贷前）调查报告结论的合理性→撰写审查报告→审查复核岗（部门负责人）进行合法性、合规性和合理性复审→出具复审意