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《九张关联业务往来报告表填报示范案例》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在工程资料-天天文库。
1、实例1:根据有关税收政策规定的关联关系判定标准，纳税人有以下11个关联方，应在《关联关系表（表一）》中填报所有关联方。（1）境外法人香港A公司（A公司直接持有纳税人30%股份）；（2）境内个人张三（张三直接持有纳税人40%股份）；（3）境外法人美国B公司（B公司持有A公司25%股份，注：根据透视原则，视同B公司通过A公司间接持有纳税人30%股份）；（4）境外法人英属维尔京群岛C公司、K公司（K公司分别持有纳税人26%股份和C公司40%股份）；（5）境内法人D公司（纳税人的实收资本为500万人民币，汇算清缴年度向D公司借入资金300万
2、人民币）；（6）境内法人E公司（纳税人和E公司半数以上的高级管理人员均为M公司委派）；（7）境外法人美国F公司（纳税人有一名可以控制董事会的董事会高级成员，例如执行董事，由F公司委派）；（8）境外法人香港G公司（纳税人的董事长同时兼任G公司的董事长）（9）境外法人香港H公司（纳税人的经营活动必须由H公司提供商标使用权、专有技术使用权才能正常进行）（10）境外法人香港I公司（I公司对纳税人的经营有实质控制，控制纳税人的购买、销售、提供劳务、接受劳务或其他经营活动，如纳税人的产品大部分销售给I公司，产品销售定价或交易条件等由1公司决定）
3、（11）境内个人李四（李四与张三属于同一家族）关联关系表（表一）关联方名称纳税人识别号国家（地区）地址法定代表人关联关系类型A公司填写法定的纳税人税务或商业登记号码香港按实填写填写企业负责人的名字A张三填写身份证或护照号码中国按实填写个人名字AB公司填写法定的纳税人税务或商业登记号码美国按实填写填写企业负责人的名字AC公司填写法定的纳税人税务或商业登记号码英属维尔京群岛按实填写填写企业负责人的名字AK公司填写法定的纳税人税务或商业登记号码英属维尔京群岛按实填写填写企业负责人的名字AD公司填写法定的纳税人税务或商业登记号码中国按实填写
4、填写企业负责人的名字BE公司填写法定的纳税人税务或商业登记号码川国按实填写填写企业负责人的名字CF公司填写法定的纳税人税务或商业登记号码美国按实填写填写企业负责人的名字CG公司填写法定的纳税人税务或商业登记号码香港按实填写填写企业负责人的名字DH公司填写法定的纳税人税务或商业登记号码香港按实填写填写企业负责人的名字EI公司填写法定的纳税人税务或商业登记号码香港按实填写填写企业负责人的名字F>G、H李四填写身份证或护照号码屮国按实填写个人名字H经办人（签章）:法定代表人（签章）:实例2：纳税人本年度购入材料（商品）35000万元，销售
5、产品（商品）50000万元，具体如下:（1）以来料加工方式向关联方香港A公司111口获得收入（不含料值）15000万元；（2）以进料加工方式向A公司出口销售获得收入（含料值）10000万元；（3）以一般贸易方式向非关联方日本B公司出口销售获得收入12000万元；（4）向境内关联方C公司销售获得收入6000万元；（5）向境内非关联方D公司销售获得收入7000万元；（6）从关联方香港A公司进口原材料8000万元（进料加工方式）；（7）从非关联方香港E公司进口原材料10000万元；（8）从境内关联方F公司购入原材料6000万元；（9）从境
6、内非关联方G公司购入原材料11000万元。购销表（表三）金额单位：人民币元（列至角分）一、总购销材料（商品）购入金额商品（材料）销售金额购入总额1=2+5350,000,000销售总额8=9+12500,000,000其屮进口购入2=3+4180,000,000出口销售9=10+11370,000,000其中非关联进口3100,000,000其其屮非关联出口10120,000,000关联进口480,000,000关联出口11250,000,000国内购入5=6+7170,000,000国内销售12=13+14130,000,000其
7、中非关联购入6110,000,000屮其中非关联销售1370,000,000关联购入760,000,000关联销售1460,000,000一、按岀口贸易方式分类的出口销售收入來料加工关联金额非关联金额其他贸易方式关联金额非关联金额150,000,0000100,000,000120,000,000三、占出口销售总额10%以上的境外销售对象及其交易境外关联方名称国家（地区）交易金额定价方法备注A公司香港250,000,000按实填写（请参看《特别纳税调整实施办法》第四章）境外非关联方名称国家（地区）交易金额定价方法备注B公司日本120
8、,000,000四、占进口采购总额10%以上的境外采购对象及其交易境外关联方名称国家（地区）交易金额定价方法备注A公司香港80,000,000按实填写（请参看《特别纳税调整实施办法》第四章）境外非关联方名称国家（地区）交易金额定价方法
