财务规范管控制度

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1、公司财务内部控制管理程序一、目的：为了规范公司内部单据的传递，落实仓库、外I■办、财务责任，明确单据使用程序，提升财务内部监督作用，确保公司良性发展。二、使用范围：生产部、仓库、采购科、总经办、财务部三、关键事件控制监督程序1、客户账款的内部控制（1）当客户发生回款或订金时，必须进入公司帐号或指定公司卡号，在1小吋内，告知财务（或银行单据传递财务），进入账务处理程序；（2）销售发货根据订单需要，下达发货通知单到仓库，仓库备货完成，反馈给销售，由销售核对数量及规格后，开具5联销售单，到财务确认,发货放行；（3）每月销售牵头，与客

2、户核对订单及款项情况，财务根据客户最大信誉额度，检查回款情况，与销售协商资金状况及客户提醒；（4）每月销售、财务核对客户应收款明细，对问题进行分析核查，在次月5日前上报汇总表，副总经理审核，上传总经理、董事长；（5）每月在每月5日前完成货款回收计划的编制，规划资金回笼；计划与财务分工实现资金回笼目标，副总对计划实施关注考核。2、采购及外协规范设计（1）采购物资需要根据公司需要，由采购人员填写“采购申请单”，使用部门经理签字，副总审核，经总经理同意后，方可实施采购；（2）采购员要货比三家，以合理价格购买，报账必须有三单齐全（釆购

3、申请、购物发票、仓库入库单），特别强调采购人不能办理“入库单”签收，必须由仓库人员进行；（3）每月底采购人员上报当月采购物资明细台帐于财务部，到副总处审阅,便于采购物资的跟踪；（4）外I■办产品的安排，需要填写“外协加工单”，进入生产加工程序，在填写单据中明确加工周转次数及工序，每出厂必须开貝“出库单”，便于加工费的结算；（5）月底由采购人员上报当月外协加工明细台帐于财务部，到副总处审阅,便于生产跟踪；（6）采购及外协发生“入库”“岀库”，单据在次日10：00时前，上报财务入账，避免遗忘和遗漏，便于账务的即时性。3、仓库数据控

4、制及抽盘点（1）仓库接到发货通知单，备货后通知销售，接到销售单，验明冇财务确认签字后，按照数量、规格办理出货，出库单必须有客户方代表签字,避免发货确认纠纷；（2）仓库摆放：要求按照规格分类摆放，在对应墙上明确标识管理，对每种物料填写“物料卡”记录当天发生入库及出库数量，总经理助理每周抽查1次，至少2种以上，促进仓库的数据准确；（3）仓库单据在次日10：00吋前与销售核对，出库单交财务，便于监督抽查；将入库及出库单据录入仓库数量帐、与“物料卡”数据核对；（4）仓库抽盘点，每月财务部组织一次，抽查3种以上产品，将财务整合数据，核对

5、仓库现场数据、检杳台帐登入，发现数量不对，查找原因,上报董事长进行“账务调整”，财务签字为准。4、门卫数据监督管理（1）出货票据核对，要求门卫查验“岀门证”有没有财务签字、件数核对,方可放行；（2）财务每日根据仓库上报单据，核对“出门证”，确保发货无误；（3）废品及铁屑处理，要冇仓库与公司制定专人共同处理（2人以上过秤签单），每日将发生的废品及铁屑出库情况，开具销售单、收购方签字,财务人员现场查验，方可出售，避免过后集中开单造成无法查验。5、财务内部分析（1）各项耗材及原材料分析，对公司原材料采购、模具费用、工具费用、外加工费

6、用、水、电、汽、煤、辅料等，进行单独登记，便于计算吨产量各指标的消耗，为节能降耗指标做准备；（2）应收账款刀汇总分析，对本刀客户入账金额列岀（要求清楚账目来源）,建议汇总栏：期初欠款、本月欠款、本月入账、累计欠款。便于总经理掌握客户的资金流转情况。对已经欠款额度超过“信誉额度”的，进行单列明确指出。对销售月回款计划的完成比例，进行计算；（3）应付账款刀汇总分析，由外协人员提出加工费中请单，生产部长审核,交总经理对当月发生加工费确认，录入应付款明细。每月按照外I办付款计划，由总经理与董事长协商确定应付单位及额度，财务按照规定执行

7、；（4）客户对账，每月底与销售核对客户欠款额度，与客户方传真沟通签字确认账目情况，或客户当面对账签字确认；（5）外I■办对账，每月底与外I■办人员核对加工费发生情况，通知客户与财务核对账目，签字确认，便于安排付款计划。四、财务控制中的处罚细则1、销售履行财务签字手续发货，每发生一笔，处罚50元；2、销售毎刀5日前，编写货款冋收计划，每延迟一天，处罚10元；3、每月15日前，上报上月财务对应收、应付、消耗分析上报总经理，每延迟一犬，处罚10元；4、采购人员未填写“采购申请单”擅自购买或购买数量超过申请量，处罚50元；5、当刀采购

8、及外协台帐汇总在每刀3日前，上报上月情况，毎延迟一天，处罚10元；6、采购或外协单据，发生在2天内，没有上报财务的，每延迟一天，处罚10元；7、仓库出货单据，在次日10：00吋必须，报财务，每延迟一天，处罚10元；8、仓库“物料卡”没冇及时填写，发现一处，处罚10元；9、发货