采购业务管理规范

《采购业务管理规范》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在工程资料-天天文库。

1、荷泽市卓越皮业有限公司采购与付款业务内部管理规程（讨论稿）2016.3.25荷泽市卓越皮业有限公司采购与付款业务内部管理规程（讨论稿）为保障公司合理采购，满足生产经营需要、规范采购行为、防范采购风险，制定本规程。第一章总则第一条本规范所称采购，是指购买货物（或接受劳务）及支付款项等相关活动。包括采购预算、请购审批、供应商评价、采购招标、物品验收、付款审批、预付款管理、采购退货等一系列活动。笫二条公司采购业务至少应当关注下列风险：（-）采购计划审批不合理，市场变化趋势预测不准确，造成库存积压或短缺，可能导致公司生产停滞或资源浪费。（-）供应商

2、选择不当，采购方式不合理、招投标或定价机制不科学、授权审批不规范，可能导致采购物资质次价高，出现舞弊或遭受欺诈。（三）没有将不相容的职务岗位分离,可能导致失去制约和监管,容易发生有意或无意的错误。第三条公司应当结合实际情况，全面梳理采购业务流程，完善采购业务相关管理制度，统筹审批采购计划，明确请购、审批、购买、验收、付款、釆购后评估等环节的职责和审批权限，按照规定的审批权限和程序办理采购业务，建立价格监管机制，定期检查和评价采购过程中的薄弱环节，采取有效措施，确保物资采购能够满足公司生产经营需要。第二章采购管理一般要求及相关业务流程第四条为

3、避免多头采购和分散采购，提高采购业务效率，降低采购成本，堵塞管理漏洞，公司的采购业务集中由供应部负责。重要和技术性较强的采购业务，须组织和关专家论证，实行集体决策和审批。第五条公司根据年度经营目标，编制年度采购预算。对预算采购项目，各需求部门应当严格按照预算执行进度办理请购手续，并根据市场变化提出合理采购中请。对于超预算和预算外采购项冃，必须履行预算调整程序，由具备相应审核、审批权限的部门或人员审批后,再履行办理请购手续。(★)采购预算业务流程1.各生产单位根据年度生产目标预测生产计划，据此编制《年度物资需求计划》和本部门《采购预算》；仓储

4、部根据公司相关规定和生产用料计划编制仓储《采购预算》；行政各部根据实际需求编制各自的《采购预算》。2.供应部负责汇总，整理各部门提交的采购预算。3.财务部对供应部提交的汇总采购预算资料进行审核，并根据上年度材料单价、当年度汇率、利率等各项预算基准，编制公司《年度采购预算表》，财务部经理签字确认后报财务总监审核，总经理审批后严格执行。4.各请购部门根据实际需求提出货物采购申请,供应部根据市场价格填报采购金额，并依据公司相关规定以及生产需求情况判断采购申请是否合理，如果采购申请合理，则提交相关领导审批，不合理则退回请购部门。5.采购预算调整的原

5、因有预算外采购和超预算采购两种情况。由于市场环境变化可能引起采购物资价格上涨，导致实际采购金额超出采购预算；生产突发事件也可能导致采购预算外支出，所以发生预算外采购和超预算采购时，供应部应提出《采购预算调整申请》追加采购预算。6.财务部接到供应部的预算调整申请后，根据实际情况并参照公司的相关规定，编制《采购预算调整方案》，提交财务总监审核，总经理审批。1.需要完善的相关规范性制度①《采购预算管理制度》②《采购申请制度》③《请购审批制度》2.责任部门：供应部、财务部3.责任人：总经理、财务总监、财务经理、供应部经理、采购专员。第六条公司建立《

6、采购申请制度》，依据购买物资和接受劳务的类型，确定归属管理部门，授予相应的请购权，明确相关部门或人员的职责权限及相应的请购和审批程序。供应部对需求部门提出的采购需求进行审核，并进行归类汇总，统筹安排公司的采购计划。具有请购权的部门对预算内采购项目，应当严格按照预算执行进度办理请购手续，并根据市场变化提出合理采购申请。对于超预算和预算外采购项冃，应首先履行预算调整程序，由具备相应审批权限的部门或人员审批后，再行办理请购手续。(★)请购与审批业务流程1.生产部、仓储部、实验室(研发部)和行政各部等物资需求部门根据相关规定及实际需求提报采购申请。

7、2.各部门请购人员根据库存基准量、用料预算填写《采购申请单》，列明请购物资的名称、数量、需求日期、质量要求以及预算金额等内容。1.供应部在核查采购物资库存情况的基础上，检查该项请购是否在执行后又重复提出，以及是否存在不合理的请购品种和数量。2.如果采购专员认为采购申请合理，则根据所掌握的市场价格在《采购申请单》上填写采购金额后呈报相关领导审批。3.采购事项在预算范围之内的，供应部按照预算执行进度办理采购审批手续。4.采购事项在预算范围之外的，应按照《采购预算》管理程序，编制《采购预算调整方案》，供应部经理、财务部、财务总监逐级审批，最终由总

8、经理审批。5.采购事项在采购预算之内，但实际采购金额超出预算范围的，经供应部经理、财务部、财务总监审核后，总经理审批。&采购专员按照审批后的《采购申请单》进行采购。9.需要完善的