费用报销管理规

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1、a公司报销管理规范一、目的通过本规范加强公司各项费用的管理，提高资金的使用效益;同时规范费用报销流程，明确费用报销的职责与权限。二、适用范围本规定适用于★"公司。业务范围包括国内差旅费、通讯费等。三、原则费用在标准内发生与核销;所有的费用均不属于福利范畴，费用的报销以真实发生公司业务为前提。四、费用报销流程（-）职责与权限所有费用标准额度均不属于福利项目，费用的发生需真实、有效。各相关岗位及人员须按以下职责与权限执行，以确保费预算内真实发生并有效。报销人：对业务的真实性及投入产出效果负责：对票据的真

2、实、合法、合规性负责;对发票开具的内容与业务的一致负责。财务审核人员：审核费用是否在预算内发生、发票是否真实及审批权限是否符合规定,票据的合法真实性，报销人填与是否规范。总经理（副总经理）：负责费用预算标准的批准和审核。财务经理:对费用预算进行审核与控制。（二）业务流程简要描述1・费用报销人根据实际业务真实发生情况填写e****报销单》，并附l…出差人员行程表》，同时间提交行程证明单（由财务人员根据报销人提供的里程表照片来确认并签字）。2.财务人员负责审核报销人员的出差行程及出差天数并签字确认（由财

3、务人员根据报销人每日提供的行程定位和每日工作汇报审核）。3.审核后的费用报销单报总经理批准。4•总经理批准后的费用报销单，报销人交财务出纳统一安排打款。五、差旅费标准及管理规定国内差旅费范围包括城市间交通费、住宿费、岀差补助和往返机场、车站、码头的交通费。（-）国内差旅费报销标准1.交通工具：国内出差人员按以下标准乘坐交通工具：交通工具普通工作人员部门经理偏］总经理总经理普通火车硬卧（6小时以上硬卧（6小时以上）硬卧轮船乘船三等舱渡船渡船动车隔铁动车二等舱动车二等舱动车二等舱飞机经济舱（12小时以上

4、）经济舱（12小时以上）经济舱2、住宿费：每晚住宿费100元标准z岀差人员住宿费在规范的限额标准内凭发票报销，出差人员由接待单位免费接待的，则一律不予报销住宿费。3、误餐补助:每人每日40元（早10元、中晚各15元）标准。（二）国内差旅费报销规定国内差旅费应在预算标准内按业务实际发生报销，具体按以下规走执行：1•离开当地前往出差目的地，差旅费以每天的有效报到地点为准，票据要与出勤地点相符。2•实际出差天数的计算以所乘交通工具自到达出差地时间到启程回公司时间为准。3.业务人员在家庭居住地出差”只按规定

5、报销交通费；4.从当地所在地回到家庭所在地的费用不在差旅费报销范围；5.请假期间所有费用自己承担。6.出差自带车人员，按出差行程给予报销过路过桥费，1.6L及以下车贴按里程*0.7元计算，1.8L车贴按里程*0.8元计算（离开当地前往出差目的地及休息前发里程照片存档）,不在报销汽油费，但要提供相同车贴金额的汽由费发票。7.任何与工作、业务无关的差旅费不予报销；属于业务行程之外的临时行程未经批准不予报销。8.员工报销时，需填写《灯*费用报销单》，各类发票必须是合法、真实的，户头统一为琏云港市星猴轮胎销

6、量有限公司”，票据需完整无损，内容填列齐全，不得涂改；开票单位印章齐全、清晰；住宿发票应有起止时间和开票时间、住宿单价及金额，否则不予报销。3.飞机票报销时，需提供本人登机牌，否则不予报销。4.报销差旅费时,出差人员必须填写出差行程单,并附在报销单据后。即按照出差日期先后顺序详细列示岀差的城市、乘坐的交通工具及金额、住宿的天数及金额等。5.票据粘贴要求：报销粘贴单统一为e****费用报销单》的第二联〃原始单据粘贴单“，票据粘贴要求规范、整齐；同类发票由左向右铺扌棉占贴，不同类发票自上而下并列粘贴；车

7、船机票要求按照岀差时间顺序粘贴。6.因工作原因发生的退票费，经部门负责人审批后凭票据核销，但由于没有退票导致原票据过期作废的，责任人自行承担费用。13外岀参加会议及岗位培训学习期间的费用，凭主办单位出具的会议及培训通知所列费用项目凭据报销。会议及培训不统眾排食宿的，按照出差标准报销住宿费和出差补助。六、通讯费报销标准及规定总经理（副总经理）按200元/报销，其他人员按50元/人报销。手机费发票中的姓名和手机号码（每人限一个手机号）,必须和通讯录中信息一致。手机费报销所使用的发票以运营商提供的机打原始

8、消费发票为准。六、业务招待费报销标准及规定（-）事前审批及招待标准业务招待人员应事先填写"业务招待审批单"，写明宴请目标及地点、时间、人数、职务等,报总经理审批后方可执行。"业务招待审批单〃由各业务发生部门自行存档。业务招待费执行标准如下：副总经理及总经理的招待标准为150元/人;各部门经理的招待标准不超过100元/人。（二）使用1.业务招待费的使用严禁超预算。2.业务招待费的使用只限于招待来宾用餐、住宿等z不得挪作他用。3.业务招待费用报销时，需先填写〃业务招待费报