140生产企业免抵退税申报、审核步骤

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1、块，录入出口报关单数据(必要时还需相应录入《离岸价差异原因说明表》、《海关商品码调整对应表》、《出口收汇表》、《出口不能收汇表》、消相关数据的申报标志。4、按疑点提示，在申报系统向导第二步进行数据调整:(1)对于缺报关单信息的数据，核查报关单号是否录错，如果录20、（七）第七步企业操作:审核系统“新规范工作项口——依职权反馈——进料加工反馈（依职权）”模块，录入企业代码和年度，给企业反馈需核销的手册和实际分配率信息。2、（二）第二步企业操作：手册核销申报1、进入申报系统，通过【申报系统操作向导】一【进

2、料向导】一【进料加工数据采集】一【免抵退核销申报录入】录入手册核销数据。2、按照我市2014年4月14日的邮件进便函[2014]6号要求及2014年5月14日的邮件进便函[2014]10号的表与表Z间逻辑关系，填写3、根据表三的各手册进岀口调整金额，虚拟相应的进出口报关单,录入在“已核销进口报关单调整录入”和“已核销岀口报关单调整录入”模块中。4、进入【中报系统操作向导】一【进料向导】一【进料加工数据采集】一【实际分配率反馈确认】模块，点击“确认意见”,系统会根据税务机关反馈的手册信息和企业录入的进出

3、口报关单调整报告表内容，自动计算企业每一个核销手册的进出口数据和实际分配率。数据。6、通过中报系统【中报系统操作向导】一【进料向导】一【打印进料加工报表】模块，打印相关报表。【惠阳区国税局】各退税企业：由于中报系统14.0版申报方式与以前版本有较大区别，取消了单独生成明细数据预审，现在只能同时录入明细和汇总数据后，生成同一个申报文件进行申报。建议企业按以下方式进行申报：录入出口明细一-确认明细申报数据一录入增值税申报表（虚拟，不用先进行实际申报，否则“不得免征与抵扣税额”不准确）一自动生成汇总表一-生

4、成免抵退申报数据送税务部门初审。如果初审无疑点，明细数据（报关单）信息齐全，录入数据项全部无误后，根据汇总表25栏“不得免征与抵扣税额”填报增值税申报表。实际申报增值税申报表后，进入退税申报系统录入实际申报的正确增值税申报表（必须一致，退税审核系统将与金三系统对碰数据），再重新自动生成汇总表，最后重新生成免抵退申报数据报税务部门即可。如果初审有疑点，如无报关单信息或者报关单日期、商品码等录入错误，参照以前做法进行更正后重新中报即可。申报中遇到问题，请及时与税收管理员联系解决