电大《商业银行经营管理》期末复习资料（1）

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1、电大《商业银行经营管理》期末复习资料（1）:复习资料（1620）一、填空题：（每空1分，共10分）商业银行功能具有信用屮介、信用创造、支付中介和金融服务。其中最代表特点信用中介和支付中介商业银行组织机构的设置应遵循精干合理原则、分工协调原则、幅度层次原则、效率效益原则。核心资本乂称一级资本，在会计账户上反映为实收资本、资本公积、盈余公积和未分配利润1694年英国的英格兰银行，标志着现代商业银行制度的建立商业银行是特殊的企业，其特殊性两个方面：它所经营的商品是货币；其经营方式采取的是借贷方式我国规定的商业银行最低注册金为10亿人民币商业银行的建立分筹建和开业两个阶段我

2、国的商业银行衽的总行一级法人体制商业银行根据业务需要在我国境内外设立分支机构，必须经中国人民银行审查批准。商业银行应当按照规定拨付各分去机构劳动资金额的总和，不能超过总行资本金总额的0%我国商业银行的资产主要包括现金资产、证券投资、贷款固定资产和其他资产等几个部分按照我国的《贷款通则》元宝，短期贷款是指贷款期限在1年以内的贷款。中期贷款是指贷款期限在（1年以上（含1年）5年以下的贷款。长期贷款期限在5年（含5年）以下的贷款。我国曾经将不良贷款定义为呆账贷款、呆滞贷款和逾期贷款。口2002年全而实行贷款五级分类制度后，不良贷款主要指次级可疑损失等三类贷款。按照涵盖范围

3、的人小，商业银疔负债分为广义负债和狭义负债，银行负债指狭义负债定期存款可以提前支取，但银行只按当期活期利率计算银行结算业务借助的主要结算工具包括汇票本票和支票担保类中间业务主要包括银行承兑汇票和备用信用证各类保函业务表外业务产生的主要原因在于规避管制和增加盈利，以提高生存竞争能力。网上银行的风险监控主耍包括系统测试和审计同业拆借是银行最好的负债管理工具根据中国人民银行的规定，商业银行资木净额与表内、表外风险加权资产总额的比例不得低于8%,其屮核心资本不得低于4%附属资本不能超过核心资本100%核心资本包括永久性股本金和公开储备，它是商业银行最高形式的资木，是持久性的

4、所有者权益根据中国人民银行规定，我国商业银行应满足《巴塞尔协议》有关资本金的要求，核心资本至少应占全部资木的50%,资木充足率不低于8%,核心资木充足率不得低于4%银行的风险管理一般采用多层制，一般在董事会会下设有风险管理委员会集中统一管理总体风险商业银行衡量和分析风险的主要方法有比率分析法、概率分布法、和外推法营销的对彖可以是有形的商品，也可以是服务和创意按照我国《金融企业会计制度》规定，金融机构必须提供的财务报表冇资产负债表、利润表、现金流量表、利润分配表存贷款比例越高，说明商业银行的流动性越低，其风险程度越人目前，世界上主要国家的银行评级制度基本上都來自于美国

5、的骆驼评级体系在商业银行的四项主要功能中，最能代表商业银行特点是信用中介功能和支付中介功能狭义负债按照资金来源渠道不同可以细分为借入负债、存款负债和结算中负债三类汇票根据承兑人的不同，可以分为银行承兑汇票和商业承兑汇票商业银行的法律责任包括商业银行的民事责任、刑事责任和行政责任。一般说來，商业银行的组织机构由决策机构、执行机构、监督机构三部分组成商业性评估体系的核心是评价商业银行的利润和风险程度从业务技术角度分析，网上银行的风险包括两类，即基于互联网技术和信息技术导致的系统风险和基于虚拟金融服务品种形成的业务风险财务会计核算的三大原则为：有关总体性要求原则、有关质量

6、要求的原则、有关确认计量要求的原则从商业银行发展的历史来看，主要有两种模式，职能分工型模式和全能型模式贷款风险分类，又称为贷款五级分类，是指商业银行按借款人最终偿还贷款木金和利息的实际能力，确定贷款的遭受损失的风险程度，将贷款质分为正常、关注、次级、可疑、损失、五类的一种管理方法，其中，后三类被称为不良资产担保债券是由第三方为债券加具保证还款承诺，或以发行者自身财产做抵押的债券；而信用债券是完全依赖发行人本身信用作为还款保证的债券对银行的资产和负债规定!1!一系列的比例从而实现对银行资产控制的管理方式称为资产负债比例管理。其中存贷款比例，是反映资产与负债关系，防止过

7、度使用资金的核心指标。各国金融监管者在设立商业银行时，一般都首先考虑市场准入和业务范围筹原则问题•各国政府对商业银行监管的内容归纳起來主要分为两类：一类是预防性监管；另一类是保护性监管合理健全的信贷管理程序要求实现评级、授信和贷款“三分离”核心资本包括永久性股木金和公开储备。汇率风险的种类包括转化风险、经济风险和交易风险价格领导贷款定价模型屮，贷款利率包括市场优惠利率、违约风险补偿期限、期限风险补偿三部分结算方式可分为现金结算、转帐结算两种方式金融产晶的生命周期也包括导入阶段、成长阶段、成熟阶段和衰退阶段等四个阶段商业银行代理保险业务一般包括代售保单业务和代付保