资源描述：
《中国远洋报表分析》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在工程资料-天天文库。
1、1•现金流量结构分析中因远洋20152010年现金流更结构与現金流入流岀比分祈表2014201320122011201020142013201220112010201420132C122011201020140013201220112010一、经琶送纳产生的戏金济爭満徑走品、提供劳劳收至颐全收到的税奇返还收到奠他与经善舌动疸关皈全经25S^«全涼入小计购艮裔品、整受劳势支付0濒全支忖给取工以及为职工支何弟现全支付的各【魚谨支付甘他与经晉吾功有知BR全经总送场坝金济岀小计二、15资丢动产生的艮金茨里收回投那到的规金取戕麵恰收飾獗金处IEE9定资产、兀形茨产
2、和其他农期竺E子公司泾其他食止单位收到的现全净冠资丢动現金济入小计畑固走驴・无形浜左和其他长删?庐•■—I•—A妙支胎雌表N耳他与設贵舌咖轴期金全涂出小计三、每资送訪产生的s±asWi?f83ftft5（的规金收测他与溥贸活幼直轴8貝全舞赍送动現金養入小计信还倚势支何的现金分般利、利塚或铉忙利is支付湖眩子公殳支付给少敖股东的股利支何算他与毎资活咖关皈全56贵舌动現全逹岀小计合计丙湍结构济入结构91%82K77%81%80X1%gW0%0%8%18%22%19%20%100X103K100%100%100%67«65%74%83*T5*72%T5%70%
3、10%濮6%7%6%1%1%1%1%1%5%16«21%18%23%tooxl03ttoo%IOOU10OX70%3般14%9%4%9%68%36%57%16%枚18%52%34%g1«0%0%0%100%10W100%100%100%13%1?%M45t45K%%96%67M511SIX4%3%31*413,0%1%2»100%109t100%100%ICO*96X103K95%77M410*2%4%23%toot103*100%100%1CO»20%25%m8818”&3XT8%eo»9Xin10%21%13X3X2M1%2%7»loot103%1W
4、100%100%100%3W16%16%11%11X162%119%151%172%130%100%（1）•从现金流入结构来看，屮国远洋每一年的经营活动产生的现金流入站全部现金流入的比重都人于60%,筹资活动产生的现金流入则占总现金流入的10左右，投资活动产生的现金流入站总现金流入的10%左右。这说明中国远洋每年的现金流入主要依靠经营活动产生,这是他的最重要的资金来源。再进一步看现金流流入的内部结构，中国远洋销售商晶、提供劳务收到的现金站经营活动产生现金流入的80%以上，这说明说明其经营活动的受益绝人部分是靠销售商品和提供劳务创造的，说明其经营活动非常正
5、常；取得借款收到的现金占总筹资的77%以上，这说明中国远洋每年的筹资都主耍依靠借款。（2）..从现金流出结构来看，中国远洋每一年的经营活动产生的现金流出占全部现金流出的比重都大于每年减小，减小到了56.8%,与经营活动产生的现金流入则占总现金流入比重减在逐年减小且减小到了67%和比，这个说明经济活动对中国远洋的现金流量贡献较大。筹资活动产生的现金流出则占总现金流出的比重在逐年增大，这应该是中国远洋现在通过举债的结果。中国远洋购买商品、接受劳务支付的现金站经营活动产生现金流出的逐年增加且在70%以上，这说明说明其经营活动的的付现支岀与陷阱流入就具有较强的配
6、比性。购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金占总投资的45%以上,而且投资支付的现金比重在2014年比重明显增大，这说明公司对外投资力度加大。(3)从现金的流入流出比来看，中国远洋的经营活动产生的现金流入流岀比逐年增大，2014年为1.08,这说明经营活动每一元的现金流岀可以带来1.08元的现金流入，说明该公司的经营效益在逐年变好。中国远洋的投资活动产生的现金流入比逐年增人由2010年的1%2变为2014年的95%,说明该公司投资支出逐年增大。该公司的车子活动产生的现金流入流出比有2011年的1.72到2014年的0.62,表明该公司的还款额大于
7、借款额，该公司在所见借款规模。2.现金流量质量分析不冋类型的现金争济里20142013201320112012经苣牙动产生的現全5,901.317,459.94■2.338,126,275.39-5,299,280,70284-5,011,055,987.7211,151,829,704.03投资活动产生的現金-779,660,901.67833,40%939.10-9,250,557,81902-5,513,867,095.97-11,039,094,566.16筹资各动产生的現金-13,579,223,811094.113,440,9141413,9
8、17,564,09711IL660.109,497412.815013,028.
