北邮社《出纳岗位实务》课后答案

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1、学习情境一出纳岗位认知闯关考验一、单项选择题1.D2.D3.A4.B5.C二、多项选择题1.ABCD2.ABCD3.ABCD4.ABCD5.ABCD三、判断题1.错误2.正确3.错误4.错误5.错误上岗一试【解析】学习情境二岗前准备工作一、单项选择题1.C2.C二、多项选择题1.ABCD2.ABCD三、判断题1.错误2.错误闯关考验3.A4.C3.BCD4.ABC3.错误4.错误5.B5.ABC5.正确小写金额大写金额¥300.00人民币垒佰元整Y7250.60人民币渠仟贰佰伍拾元零陆角整¥13004.00人民币壹万空仟零肆元整¥100

2、200.00人民币壹拾万零贰佰元整¥15.06人民币壹拾伍元零陆分¥40093.00人民币肆万零玖拾空元整¥8600000.07人民币捌佰陆拾万元零七分上岗一试【解析】如表2-5所示表2-5月EI业务凭证摘要会计科目借方金额贷方金额号种类一级科目明细科目82(1)付字(1)购买原材料原材料应交税费银行/f款A材料B材料应交增值税300002000085005850083(2)收字(1)销售甲产品银行存款主营业务收入应交税费应交増值税631SD54000918087(3)收字(2)收到购货款银行存款应收账款前进工厂123400123400

3、88(4)付字(2)职工预借差旅费其他应收款库存现金李丽15001500810(5)付字(3)支付购货款应付账款银行存款泰和公司5500055000814(6)付字⑷提现库存现金银行存款5120051200815(7)付字(5)支付职工工资应付职工薪酬库存现金5120051200817(8)收字(3)收到货款银行存款应收账款3510035100818(9)付字(6)支付广告费销售费用库存现金广告费640640823(10)付字(7)支付办公用品费管理费用库存现金办公费180180学习情境三现金管理认知闯关考验1.B2.B3.C4.C5.

4、D二、多项选择题1.BCD2.AD3.ABCD4.AD5.AC三、判断题1.正确2.错误3.错误4.正确5.正确四、实务题1•签发库存现金支票，向银行提取库存现金1000元。【解析】借：库存现金1000000贷：银行存款2•采购员张伟出差，预借差旅费2000元。【解析】借：其他应收款一一张伟0002000贷：库存现金向银行提取库存现金8贷：其他应收款一张伟3.出售IH报纸，收到库存现金100元。【解析】借：库存现金贷：营业外收入4.报销员工市内交通费40元。【解析】借：管理费用贷：库存现金5.签发库存现金支票，【解析】借：库存现金贷：银

5、行存款6.发放职工工资奖金8000元。【解析】借：应付职工薪酬贷：库存现金7.支付厂部购买办公用品费用300元。【解析】借：管理费用贷：库存现金&采购员张伟出差冋来，报销差旅费1【解析】借：库存现金管理费用1001004040000元，以备发放工资奖金8000800080008000300300500元，剩余款项退冋财务部门。50015002000上岗一试【解答】1.核定库存现金限额根据上述公式，本企业每tl现金支出计算如下：零星劳务费用支岀二360004-30=1200（元/天）采购零星材料支出二90004-30=300（元/天）办

6、公费支出二60004-30-200（元/天）其他支出二180004-30=600（元/天）2.填写库存现金限额申请批准书（表3-9）表3-9库存现金限额申请批准书申请单位：上海市金茹商贸公司开户银行：农行高新开发区支行每日现金支付项目保留现金理由申请金额批准金额备注与银行商定现金保留天数3天劳务费每月预计现金支付职工薪酬36000元1200X3材料采购每月预计零星采购现金支付9000元300X3办公费每月预计现金支付办公费6000元200X3其他支出每月预计共他现金支付18000元600X3合计2300X3中请单位银行审查意见巾请主管部

7、门意见盖章财务专用章如果巾请企业没有上级主管部门，则无须在库存现金限额巾请批准书中“申请主管部门意见”处签字盖章。（1）银行审批。（2）企业将库存现金限额申请批准书送交银行审查，开户银行经过审查、核定和综合平衡后，在申请批准书上填写批准限额数，并加盖银行业务受理印章，将申请批准书（表3-10）的第一联交还申请企业，第二联留存开户银行。表3-10库存现金限额申请批准书申请单位：上海市金茹商贸公司开户银行：农行高新开发区支行每H现金支付项目保留现金理由申请金额批准金额备注与银行商定现金保留天数3天劳务费每月预计现金支付职工薪酬36000元1

8、200X31200材料采购每月预计零星釆购现金支付9000元300X3300办公费每月预计现金支付办公费6000元200X3200其他支出每月预计其他现金支付18000元600X3600合计2300X323