浅谈新时期企业强化资金管理

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1、浅谈新时期企业强化资金管理中图分类号：F275文献标识：A文章编号：1009-4202(2013)02-000-02摘要随着我国市场经济体制改革的不断深入，企业的竞争环境更加激烈。世界经济全球化和一体化的发展趋势，将企业的竞争扩大到了全球的范围，企业面临着更大的经济挑战。在新一轮的竞争中，企业要想取得胜利，必须摒弃传统的资金管理观念，提高资金的利用率以促进企业经济效益的提高。本文从资金管理的内涵及重要性着手，分析我国企业资金管理中存在的问题，进而简要阐释如何强化企业的资金管理，促进企业健康的发展。关键词企业强化资金管理一、企业资金管理的内涵和重要性分析企业的资金管理指的是企业在经营中对其

2、资金的来源情况和使用情况进行计划、监督、控制和考核等的统称，资金管理是企业财务管理的重要内容，包括三个方面的内容：流动资金、固定资金和专项资金的管理。传统的资金管理是对资金的流入流出情况进行控制，保证企业收支的平衡和合理利润。随着现代企业的发展，资金管理不仅要对企业的收支进行控制，还应加强企业资金的风险评估，提高企业资金的利用效率，实现资金的最大限度增值。在企业的经营中，科学的资金管理是企业健康发展的重要保证，也是企业稳定发展的重要前提。资金管理的有效性能够提高企业在市场中的竞争力，提高企业的经济效益。因此，企业在经营活动中应采用科学方法，整改或重组企业的资金构成，对企业资金进行合理配置

3、，让闲置状态的资金流动起来，解决企业资金的困难。二、企业资金管理的问题分析（一）管理者缺乏资金管理的意识企业的管理者没能充分认识到资金管理的重要性，或者已经认识到了其重要性，但由于受到知识的局限，没能彻底改变资金管理的落后思想。企业在经营过程中，致力于经济效益的提高，致力于融资渠道的开拓，而忽略了企业资金的增值过程，忽略了影响资金的各种变量因素，资金收支计划没能与实际经营情况同步更新，资金的监管不力，导致企业资金管理的混乱和落后。（二）资金预算体系缺乏企业在经营活动中,在资金预算管理方面没有建立一套完整科学的测评体系，因而对企业资金的收入和支出、筹资和投资等环节无法进行科学分析和预测。在

4、筹资过程中，受资金筹集渠道的限制及资金需求的时间节点的紧迫性，对筹资成本及筹资规模不能进行有效控制；在投资活动中，企业没有对投资环境进行了解，没有对市场需求状况和自身经营状况进行综合分析，对投资的资金需求量没能合理估计。企业资金预算管理体系的不健全，导致了企业在筹资、投资时的盲目性，企业资金的运用不当，既造成资源的严重浪费，又影响企业的健康发展。（三）利用率低、配置不合理现代企业在资金管理中首先要解决问题的是提高资金的使用效率。我国企业在经营中，普遍存在着库存量大和应收账款回收困难的现象，这些对企业资金的有效运作非常不利，甚至可能导致企业资金周转困难。企业的管理者没能对市场需求进行科学预

5、测，对市场动向把握不够准确，导致了企业资金的不正常流动，牵制了企业大量的资金，使企业在生产中束手束脚。同时，不少企业拥有足够的资金，但在利用的过程中，企业管理者由于没能制定一套切实可行的方案，也没有对投资风险进行科学评估，投资决策具有很大的随意性，企业资金的利用率非常低。再者，企业在进行投资时，没能对其在建项目的资金需求进行合理估计，将资金投放在回收时间长且资金需求量大的项目上，可能造成在建项目的资金短缺，企业的负债风险大大增加。可见，资金的配置不合理和低利用率，对企业的正常经营活动会产生诸多不利的影响。（四）审批不严、监督不力企业在资金管理上，还可能存在着审批不严、监督不力的现象。首先

6、，资金的审批不严可能会导致挪用资金和套取现金等舞弊行为。资金的审批制度存在着两方面的问题，一是企业的发展，导致审批制度不能适应企业发展的要求，资金管理在制度上形成了漏洞。二是在执行过程中，审批制度缺乏严肃性，对企业的各种不良行为没能进行有效遏制，增加了资金管理的困难，也严重损害了企业经济效益。其次，资金投入营运后，资金运行监督岗位的岗位权责不明，相关部门互相推诿，导致企业对资金的监控力度不够或者不能有效进行营运监管，企业内部的监控机制没能发挥出应有的作用，不能实时掌握资金的具体流向和运行情况，资金营运效率不能得到有效保障。（五）会计信息失真会计信息反映了企业的经营情况，有助于企业的管理者

7、据此做出科学的决策，促进企业经济效益的提高。但在当前的企业管理中，由于企业管理者盲目追求经济效益和会计人员职业道德的缺失，会计舞弊现象时有发生，会计信息已经不能准确反映企业的经营活动，企业资金的管理也受到严重的影响。三、强化企业资金管理的对策分析（一）强化管理者的意识，保证会计信息的真实性管理者应加强对资金管理的重要性认识，在资金管理方面进行综合分析。在资金管理中，要注意到资金的增值过程,以发展的眼光看待资金管理。同时，企业管理者应