新时期企业资金管理需与时俱进

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1、新时期企业资金管理需与时俱进摘要：本文第一部分为前言；第二部分为当代企业资金管理存在的问题；第三部分强化企业资金管理的举措；第三部分为结束语。笔者认为，新时期的企业资金管理应该与时俱进，并认真解读国家的政策法规，强化体制建设，并放弃侥幸心理，做好本职管理工作。关键词：企业资金管理时代同步资金是为企业的所有运营管理活动提供支撑的，是企业能有所作为的货币化衡量标准。伴随社会主义市场经济体制的大行其道以及企事业单位改革的不断深入，资金开始被闲置或挥霍，资金短缺趋势已经有扩大的迹象。因此，资金管理与当今时代应保持同步，也就是说需要与时俱进。在

2、如今全球经济一体化浪潮的冲击下，强化和改良企业的资金管理体制是企业获得新的利润增长点的前提和基础，也是企业管理发生质的飞跃的先决条件，也是企业实现可持续发展的基本要素。怎样筹集、利用、调整和盘活企业资产，使资金在市场流通中保值、增值，顺利流转并强化其管理力度，是一个亟待解决的难题。1、新时期企业资金管理存有的问题1.1、资金管理体制不健全6资金管理是企业内控体系中的关键一环。所以，必须订立符合本企业特征的内控体制，强化资金的管控，保障企业资金的正常流转和科学利用。所以，企业要建立一套资金管控体制。然而，目前大多数企业这方面的体制并不完

3、善，一部分企业尽管有了体制，但只是流于表面，无法发挥体制的制约功能。1.2、资金分散利用效率偏低目前一部分大型规模的公司，由于分公司分布较散、面积较大，使公司的资金管控与内部多级法人资金分散占用的矛盾无法调节，资金管控失去控制，效率偏低。1.3、事后监督不力利用资金时，除开事前预防之外，事中的监管和考评也相当关键。在每个会计时期或是某项规模庞大的资金使用计划实施后，有关监管机构都必须依照合理的监管流程，审计该类资金使用活动，第一时间查漏补缺，并将该类活动的波动状况以及有关信息回馈给资金管理机构，使财务方面账实相符，而资金比率、构造是否

4、合理也是考察内容之一。如此一来，可使资金的管理更为高效。然而，当前一部分公司资金流转与管控脱离，事前管控不够、事后监管流于形式，缺少可操作性强的考评方法。2、强化公司资金管理的举措2.1、强化体制建设，建设并完善资金收支预算系统6预算是一类管控体制，也是体制化的一个环节，是健全资金管控体系的有效手段；一套完整的企业预算体制本质上是公司健全法人治理机构的外在表现，预算体制的完善可以保障企业的生产运营活动得以保质保量地完成；它也是企业实施监管、审计、考评的重要根据。企业应对当前财务预算流于表面的状况加以改善，建设并完善全面预算管理体制，对

5、生产运营的各项内容实行预算的编制、解析和考评，并修订体制，将公司生产运营中的资金收支进行明确并归类――这就需要公司合理规划资金。2.2、尽最大可能筹集资金2.2.1、做好经营收入资金回笼这关键一环企业应重视经营收入回笼，将它与公司的生产运营的作用相等同，不能只重视生产运营活动而忽略资金回笼这一重要工作，并且在思想意识上敲响警钟。2.2.2、应尽快回收应收账款与它类的占用资金企业的应收账款与它类的占用资金，是造就公司资金短缺的“罪魁祸首”。所以，清收应收账款和它类的占用资金，就能解除企业的“资金警报”。公司必须采用得力的举措，狠抓实际效

6、果，并阻止应收款项与它类占用资金的增长。2.3、强化财务管控，提升资金利用质量2.3.1、摸清资金的来源，并合理利用资金6资金的使用效率高是企业进行财务管理的基础性目的。例如：怎样让资金的来源与利用达到最佳配置？举例来说明：不应用短期借贷款项来添购固定资产，因为这样会导致借贷到期而投资资金还无法回收，而必须从非常规途径来筹措资金并归还短期借贷，造成资金流转受阻。2.3.2、科学预估资金回收和付给的时间当然，收支失去平衡以及资金短缺都是当代企业不愿意看到的；因此，必须科学预估资金回收和付给的时间。例如：应收款项何时能回笼、什么时段能进货

7、，都要估测准确。2.3.3、强化进账金额管控近些年来，大部分中小公司深陷资金短缺的“泥沼”，强化库存与应收账款的管控是走出困境的有效办法。对库存来说，必须压缩已无用的库存物品，规避呆账的出现；并以有效的办法来明确库存资金的最优化配备，进而保障所有资金的构造变得更为科学。另外，强化应收款项的管控，就应加强信用销售用户的信用评价力度，定期书面征询客户应收款项的归还日期，订立完善的还款计划，严格管控账龄。对死账、呆账来说，通过获得清晰的证据后，稳妥地实行会计处置。2.4、实行资金的集中管控6将企业货币资金由分开管控变革为集中管控，就是说将公

8、司的有限资金聚集在一起，构成资金“拳头”，使资金的效益最大化。要聚集资金，最关键的一环就是要建设成企业内部资金结算中心，严厉管控多头开户与帐外循环，保障资金使用的一致性。2.5、加快资金周转，规避安全风险应明确资金流量在