用款审批管理办法

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1、用款审批管理办法为规范本公司报销程序，提升报销流转速度和精确度，充分发挥会计核算及监督职能，提高管理效益，特制定本办法，请各位同仁配合执行；本办法适用于尚品宅配全体员工；本办法经总经理批准后立即实行，原来与之相关的其他办法随之失效。（一）、通则1、任何一种类型之请购及支出，包含物品设备请购、差旅费、车费、交际费、工程款等，必须于事件发生前进行“用款申请”审批完毕。若是紧急情况下，无法先进行用款申请的，也应通过电话、网络等方式，向行政部报备、向总经理取得同意后，方可支出,并在1个工作日内补办请款手续。未经申请的费用支出一律不给予审核报销。2、财会人员办理电汇、

2、票汇（含自带票汇）、转帐及现金支付等付出款项，原则上凭“用款申请书”办理。“用款申请书”及相关单证应附入付款凭证记帐备查。“用款申请书”由经办人负责办理报批，并按规定向财务部门提供合法的凭证，要求发票正规，客户名称填写本公司全称，大、小写金额相符，日期清晰，并整齐的粘贴于原始凭证粘贴单上，由财务部门按有关规定进行审核；经相关部门负责人审核，总经理审批后，财务部按有关规定办理报销和支付手续。3、大额用款申请（伍仟圆以上）及所有采购类型的款项支出，均需提供供货方银行帐号，严禁向经办人支付现金。特殊情况需经总经理书面同意，方可支付现金。（二）、财务报销票证的规定：

3、1、财务报销必须是合法、有效的发票或收据，白条一律不予报销。特殊情况，购买货物金额较小，不能取得合法、有效的发票或单据，由经办人写出缘由，报公司总经理批准，方可报销。2、所有发票或收据的报销，必须业务内容完整，金额计算正确，大小写相符，字迹清晰可认，签章齐全，合法、有效，汇总发票或单据还须附有清单。3、支付建筑工程及安装、调试设备工程的发票，必须是合法、合规建筑安装工程发票，建筑安装工程发票入账，还必须附有建筑工程、设备安装工程合同等否则不予报销或结算。4、当月帐目必须当月进行报销，严禁跨月。如因特殊原因无法当月报帐的，需经财务经理批准后，方可延期。（三）、

4、审批程序：1、办公物资（包括文具、纸张等文案用品，办公桌椅、档案柜等家具器具，电话机、传真机、计算机、打印机等办公机具设备，电扇、空调等家电设备）的购置应遵从“保证供应、方便工作、节省开支”的原则，由各门店每月按“办公用品管理办法”相关规定提出领用，行政人事部统筹计划，编制“采购计划”，报总经理审批后实施采购。行政部在实施采购业务时，应充分了解所购物资的品名、规格、质量要求及其他特别要求，要做到货比三家，保证物美价廉。2、差旅费的报销标准依据“差旅费管理办法”有关规定执行。出差人员填写“差旅费报销单”经财务部门审核，部门负责人确认，报总经理签字报销。3、通讯

5、费固定办公电话费用由行政部每月固定预支款缴费后，经财务部审核报销。4、车辆维修、使用费由办公室根据《公司车辆管理办法》有关规定进行审核签字，由总经理签字报销，所有违章罚款一律不予报销。5、购买支票、汇票凭证、支付汇费及其他财务费用，由财务部审核报销。6、员工培训费一律经总经理审批报销。7、工资福利费用由行政人事部和财务审核，总经理审批后予以开支。8、以上未包括的其他费用开支，经行政人事部审核，报总经理审批报销。9、工程支出，由相关部门按工作安排和工程进度情况，提出用款计划，并报总经理批准，申请支付时，经办人根据业经批准的工作计划，填写“付款申请单”，经部门负

6、责人审核，报总经理审批后，将有关凭据交财务部，由财务负责人根据合同约定，计划安排，视资金情况安排付款。根据已获批准签订的合同付款的，应严格按合同规定的期限付出，不得早付或迟付，也不准改变支付方式和用途，非经收款单位书面正式委托，也不准改变收款单位（人）（四）暂借款管理因工作需要暂借现金或限额支票，由借款人按规定在“借款单”上填列借款人姓名、所属部门、借款用途、借款日期及预计报帐日期，借限额支票还需填列对方单位、开户行及帐号，经部门负责人确认并报总经理批准后支付。借款人应在事项完成后及时报帐。试用期人员严禁借款。（五）会计人员对一切审批手续不完备的资金使用事项

7、，都有权且必须拒绝办理，并及时向上级请求处理。否则按违章论处并对该资金的损失负连带赔偿责任。尚品宅配财务部2016年1月5日