XX公司财务部的工作流程

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1、XX有限公司财务部的工作流程出纳所负责的工作一、办理银行存款和现金领取。二、负责支票、汇票、发票、收据管理。三、做银行帐和现金帐，并负责保管财务章。四、负责报销差旅费的工作。1、员工出差分借支和不可借支，若需要借支就必须填写借支单，然后交正（副）总经理审批签名，交由财务审核，确认无误后，由出纳发款。2、员工出差回来后，据实填写支付证明单，并在单后面贴上收据或发票，先交由证明人签名，然后给正（副）总经理董事长签名，进行实报实销，再经会计审核后，由出纳给予报销。五、员工工资的发放。出纳工作细则：工作

2、事项及审验等程序失误防范及纠正程序现金收付1、现金收付的，要当面点清金额，并注意票面的真伪，若收到假币予以没收，由责任人负责2、现金一经付清，应在原单据上加盖“现金付讫章”。多付或少付金额，由责任人负责。3、把每日收到的现金送到银行。不得“坐支”。4、每日做好日常的现金盘存工作，做到账实相符、做好现金结报单，防止现金盈亏。5、一般不办理大面额现金的支付业务，支付用转账或汇兑手续。特殊情况需审批。6、（生产）员工外出借款无论金额多少，都须正（副）总经理签字，批准并用借支单借款。若无批准借款，引起纠

3、纷，由责任人自负。银行账处理1、登记银行日记账时先分清账户，避免张冠李戴。开汇兑手续。2、每日结出各账户存款余额并在下班之前填制结报单。以便董事长及正（副）总经理了解公司资金运作情况，以调度资金。3、保管好各种空白支票，不得随意乱放。4、公司账务章平时由出纳保管。报销审核1、在支付证明单上经办人是否签字，证明人是否签字。若无，应补。2、附在支付证明单后的原始票据是否有涂改。若有，问明原因或不予报销。3、正规发票是否与收据混贴。若有，应分开贴。4、支付证明单上填写的项目是否超过3项。若超过，应重填

4、。5、大、小金额是否相符。若不相符，应更正重填。6、报销内容是否属合理的报销。若不属，应拒绝报销，有特殊原因，应经审批。7、支付证明单上是否有董事长所授权的正（副）总经理签字若无，不予报销。公司银行（卡）存折的保管1、公司的银行存折或银行卡由会计、出纳分开管核，保管存款（卡）的会计不得知道存款（卡）的密码。当需要使用这些存款（卡）时、会计将存折交付出纳到银行操作（存款的密码由出纳掌握）。2、经公司的银行存折或银行卡进出的每一笔收支、都必须附有原始凭证并由出纳设置账部逐笔登记、会计将单证审核无误后

5、须在单证上面及核实栏签名证实。月末连同银行对账单递交分管财务的副总经理再次核实这些收支是否已经由最高领导层签名同意的，并在账部审批栏签名以示这些款项无疑义。应收账款的核算操作1、应收账款是核算企业销售产品、材料，提供劳务服务等业务，其核算的凭证依据应包括：销售发票、发货清单记账联、合同（复印件）、证明提货人身份证复印件（货物自提）、本公司业务部门责任人的签名手续。2、应收账款每月30日前向欠款单位发一次欠款对账函，并要求欠款单位核对后，加盖财务章确认退回一份。3、设置应收帐款明细帐、应收帐款明细

6、帐除了登记所发生的账款外、还要登记欠款人的全称，同时应在帐页的上端登记欠款人的详细地址、邮政编码、经济性质、联系电话。4、凡是加盖了公司公章或是财务章的空白收据、收款凭条，财务必须由专人负责保管，原则上由对应收的会计保管、如果业务员需要拿空白收据、收款凭条外出收款的，财务必须设有登记，并责成当事人不得超过第二天下午的下班时间交还所领出去的收据或收款凭条。5、业务人员将所收回的现金递交出纳人员清点、出纳按本公司发货清单上的金额确认，并要在收据或收款凭条签名证实此款已收回。登记完日记账后，除特殊原因

7、外、不得超过下班时间将这些单据交给对应收的会计注销其业务人员所领出去的收据、并作冲减应收账款的账务处理。6、经银行转账收款的应收货款、如属开发票销售的应收款项，出纳在收到款时、要将转账支票复印、复印件交对账会计作为对账依据、原件交对税会计出账。收到不开发票销售的应收款项，出纳登记好日记账后，将原件交负责对数的会计以作为冲减应收账款的依据。另外如收款包含了税款或是其他款项的，出纳要在银行水单上注明。以确保应收账款的准确性。7、每月30日所发出去的应收账款明细表，内容必须有上月余额、本月出货日期、出

8、仓单号、产品名称、规格、数量、金额，如有退货的，也需列明，本月收款。（本月应收＝上月余额+本月出货金额-本月退货金额-本月收款金额），未到期的期票请在对数表下面注明。8、根据客户所确认的应收账款明细表，每月度终了，还需做一份应收账款总表。内容包括客户每月所欠的款项。详细见附表。应付账款的核算操作1）所有的物资采购，都必须经过仓库入仓，由仓库填制入库单，如果是本公司人员出外采购现金付讫的，经办人员凭此入库单、对方的收款收据、所采购的物资清单（指多项采购、如果是1至2项，可在对方的收款收据写明即可）