销售公司财务部工作流程

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1、编号:财务中心(2008)007号销售公司财务部工作程序1工作概述及人员分工§1-1工作概述1.1按照国家财政法规及企业内部管理要求，履行反映和监督的职能。1.2按照国家有关现金管理和企业财务制度的有关规定办理现金收付和银行结算业务，确保资金安全。1.3序时登记现金、银行日记帐，做到日清月结，及时编制各类资金报表。1.4根据实际发生的经济业务事项进行审核、核算，填制会计凭证，登记会计帐簿，编制会计报表。1.5会同有关部门定期对固定资产、存货和现金进行盘点，发现盘盈、盘亏或损毁，及时查明原因，分清责任，并按规定审批权限报批，及时进行帐务处理。1.6定期核对相关帐务，确保帐实、帐帐、帐

2、表相符。1.7根据公司规定及吋编制和上报各类财务报表。1.8按照国家统一的会计制度的规定确认、计量和记录资产、负责、所有者权益、收入、费用、成本和利润。1.9按照国家税法规定进行纳税中报。1.10建立健全内部会计监督稽核制度。1.11根据营运需要提供各类分析数据和报表。1.12按国家规定整理、装订和妥善保管财务档案，确保财务数据完整、安全。§1-2人员分工1基本会计岗位根据工作需要可以一人一岗、一人多岗或者一岗多人，但出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务帐目的登记工作；其它岗位不得兼管现金或有价证券。2基本岗位：序号岗位编号岗位名称责任职位责任人直属上司1R00

3、1销售、应收核算岗位应收会计2R002税金核算岗位总账会计3R003费用核算岗位费用会计4R004存货、应付核算岗位总账会计5R005负债核算岗位总账会计6R006成木、所有者权益核算岗位总账会计7R007固定资产核算岗位总账会计8R008法定报表编制岗位总账会计9R009预算、管理报表编制岗位总账会计，应收会计费用会计10R010会计档案管理岗位总账会计，应收会计费用会计11R011文秘岗位文员12R012资金管理岗位总账会计出纳13R013出纳岗位岀纳2岗位工作内容§2-1销售、应收款核算岗位工作类型工作项目完成标准完成时间相关协助岗位政策文件涉及表格日常核算处理1、收款单据处

4、理与银行帐核对相符1个工作日出纳2、调、退货单据处理按单据管理要求操作及时处理工厂退货组《调退货管理办法》《OA调货审批流程》3、费用复核及冲客户帐符合费用核报程序及相关制度及时处理各销售部4、审核超信用额发货符合信用额管理及发货授权要求及时处理各销售部《08年客户信用额.周转金管理办法》.〈超信用额发货授权书〉《超信用额客户发货审批表》5、新客户复核及录入、合同收集及复核登记新客户开发及相关审批手续齐全及时处理各销售部《08年营销财务制度》《客户合同资料登记表》6、信用额、周转金的维护复核及录入符合信用额、周转金管理办法要求及时处理各销售部《08年客户信用额.周转金管理办法》《客

5、户信用额、周转金设定农》7、异常客户及分析的核查及市场稽脊清查出异常客户并稽查每月核査及两个月稽査《市场稽查制度》《客户市场核査表》8、付现及汇款传真折让复核、冲帐及挂费用处理符合合同复核流程每月复核，次季初冲帐及挂费用9、客戸销售税务发票的开具及时准确开具每月15号各销售部10、奖金数据的核算、提供及复核及时、准确月度、年中及年终各销售部《过程奖方案》结帐处理核对银行帐、赠品冲帐及挂费用、宣传品处理、总帐与应收帐的核对次月5号前季度对帐、年中及年终清收1、季度对帐及付现及汇款传真折让复核、回收及复核符合公司制度及合同要求次季度首月15号前各销售部《客户合同》、《清收指引》《客户折

6、让登记明细表》2、年中及年终清收及出具确认单、各项折让的核算、回收及复核按合同清收时间各销售部其它工作1、客户合同试算数据准确、试算合理年初各销售部2、营销对帐及数据查询、提供及分析3、它工作的及时处理4价格审核及时准确每次价格变更后1天内§2-2税金核算岗位工作类型工作项目完成标准完成时间协助岗位政策文件涉及表格月度纳税申报表编制与申报发票开票耳核销市统计局月报表的编制与屮报§2-3费用核算岗位工作类型工作项目完成标准完成时间协助岗位政策文件涉及表格费用核算1、费用单据审核按相关制度审核及时、准确完成收到单据两个工作日内出纳《企业资金使用财务核决规定》《企业财务核决程序及权限表》

7、《现金管理制度》《非营销系统差旅费用标准及管理办法》《非营销部门业务招待费管理办法》《08年管理费用核算要点》《08年费用科目框架及详注》《关于费用核算的规定0507》《业务招待费备案屮请审批表》《出差报告》《费用单据登记本》《诺普信费用报销单》2、费用单据及帐务处理按公司核算制度编制会计分录收到单据两个工作日内出纳§2-4存货、应付核算岗位工作类型工作项目完成标准完成时间相关协助岗位政策文件涉及表格应付帐款核算外购单的帐务处理外购单的暂估帐务处理暂估单价正确无误每月