x公司财务部工作流程

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1、1、会计核算工作流程取得并审核原始凭证进行财务分析生成财务报表编表说明编制各项明细表登记总分类账现金、银行存款日记账登记明细分类账生成科目汇总表编制、审核记账凭证2、出纳工作流程收款付款转账收现收票据审单付款付票据开支票编制日报表登记现金、银行日记账本核对日记账、做调节表账户间请款收款审票据盖章进账（需背签收交客户或转账或购汇开收据书的要背书）进账、登记台账3、税务工作流程（1）办税员报税工作流程主管会计填写纳税申报表发票使用明细表办税员索取纳税申报表、发票使用明细表将发票使用明细输入相关IC卡中持IC卡资料成功输入税务局电脑到征收科申报纳

2、税到发票电脑科输入当月报税资料将盖有税务局征收专用章的申报表交会计保存（2）办税员领取、缴销发票工作流程到国家税务局索取发票领用表填写申请内容持相关资料往发票科领取发票非正常情况正常情况因某种原因停票，索取暂停供应发票通知单发票科领购窗口领票往所属核税科核税员处登记领购电脑发票领购手工发票填写发票检查报告电脑科将相关资料输入IC卡加盖税务登记号地址电话条形章核税员出发票检查报告意见使用完后缴销60天内缴销核税科科长意见税务局局长意见电脑科解锁领票窗口领票以下程序同正常情况（3）办税员办理一般纳税人资格年审工作流程到税务局领取年审表格准备税务

3、局所需全部资料交税务局指定受理窗口交资料并索取回执持回执领回年审结果持年审结果到核税科加盖一般纳税人条形章4、统计工作流程（1）预算检查执行工作流程会计凭证处理完毕归类登记有关数据编制预算与执行对比报表分析及说明预算执行情况报财务经理审核及提出改进意见报财务总监审批报执行总裁和总裁审批公布预算执行情况及改进措施（2）销售统计工作流程收款员交《收款日报》报统计员编制《销售日报》与业务部核对账务财务经理（或指定负责人）审核后上报往来日报资金日报销售日报（3）《营运资金日报》编制流程公司汇总统计并审核编制《营运资金日报》5、请款工作流程表（现金、

4、支票）（1）请款（现金）工作流程表主管副总意见部门经理意见经办人填借款单（文件呈批表）说明借款理由主管会计复核财务总监意见执行总裁审查总裁裁决出纳付款经办人签收经办人复印留存经办人取表填单部门经理意见填：分期付款呈批跟踪表工程付款跟踪表成本利润预算审批表附合同、报告审批等主管副总意见主管会计复核财务总监意见执行总裁审查总裁裁决出纳付款会计记账（1）请款（支票）工作流程图分期请款总裁不在时，由其授权人审批补签注：分期付款呈批跟踪表同时报送审批工程付款跟踪表同时报送审批成本利润预算审批表同时报送审批合同、报告审批表同时报送审批6、报销工作流程经

5、办人贴票、填写报销单部门经理意见主管副总意见主管会计复核附：借款单复印件特殊交通工具审批单招待费审批单出差审批单财务总监审核执行总裁审查总裁裁决出纳付款会计记账总裁不在时，由其授权人审批补签业务部和财务部根据公司签订的合同或协议在许可的账期内可放账账期到，财务部负责收款，业务部协助催收。月末财务部同业务部核对账务财务部将回款情况编表上报公司，便于公司资信评估小组确定是否继续给予账期或调整账期条件对于违反合同或协议的有关单位，通过协商或申请法律授助。同时对该单位取消账期业务部门上交客户的资信调查表公司资信评估小组审核并按信誉程度裁决，确定可放

6、账的单位和账期等有关条件，并与该单位签订有关合同或协议7、赊销控制流程图