论我国上市公司独立董事制度的完善【文献综述】

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1、毕业论文（设计）文献综述题　　目：　　　　论我国上市公司独立董事制度的完善　　　　　专业：法学一、前言部分（说明写作的目的，介绍有关概念、综述范围，扼要说明有关主题争论焦点）（一）写作目的现今部分上市公司的不规范运作经常导致股市的混乱，这与其严重缺乏有效监督体制密切相关，独立董事制度作为有效的内部监督机制之一，是改善公司治理机制的一项重要措施。但在实践中，有关独立董事的选任程序、权利机制、问责机制及与监事会的关系等方面的立法存在不足，从立法和实际运行方面进行改进，希望可以完善上市公司独立董事制度，对公司的内部进行有效的监督。（二）有关概念上市公司是

2、指所发行的股票经过国务院或者国务院授权的证券管理部门批准在证券交易所上市交易的股份有限公司。所谓非上市公司是指其股票没有上市和没有在证券交易所交易的股份有限公司。上市公司是股份有限公司的一种，这种公司到证券交易所上市交易，除了必须经过批准外，还必须符合一定的条件。上市公司独立董事是指不在公司担任除董事外的其他职务，并与其所受聘的上市公司及其主要董事不存在可能妨碍其进行独立客观判断的关系的董事。独立董事对上市公司及全体股东负有诚信与勤勉义务。独立董事应当按照相关法律法规、本指导意见和公司章程的要求，认真履行职责，维护公司整体利益，尤其要关注中小股东的

3、合法权益不受损害。独立董事独立履行职责，不受上市公司主要股东、实际控制人或者其他与上市公司存在利害关系的单位或个人的影响。独立董事原则上最多在5家上市公司兼任独立董事，并确保有足够的时间和精力有效地履行独立董事的职责。上市公司董事会成员中应当至少包括1／3的独立董事，其中至少包括一名会计专业人士（会计专业人士是指具有高级职称或注册会计师资格的人士）。（三）综述范围5本文涉及经济学和法学领域，通过针对性地搜集1998年至2010年之间的相关文献资料，分析研究证券法、公司法等国内相关法律规定和案例资料，美国和日本关于独立董事的法律法规和相关著作，以及发

4、表于《法制与社会》，《法学研究》，《经济法研究》，《中外法学》等杂志期刊研究论文和一些硕博论文，阅读独立董事制度的相关专著，对独立董事制度进行一些总体把握。（三）有关争论焦点目前国内外学者对上市公司独立董事制度的研究主要集中在独立董事在董事会中的定位研究、独立董事的激励制度研究、独立董事的选聘机制研究、独立董事的薪酬制度以及独力董事制度与企业绩效之间的关系等方面进行研究，而且现有的研究主要是从经济学或管理学的角度来对我国上市公司的有关问题进行探讨，但从立法或法制建设方面来系统分析我国上市公司独立董事制度的运作机制的还比较少。二、主题部分（阐明有关主

5、题的历史背景、现状和发展方向，以及对这些问题的评述）（一）历史背景从历史上追溯，独立董事制度最早出现在美国。1940年美国颁布的《投资公司法》中明确规定，投资公司的董事会中，至少要有40%成员独立于投资公司、投资顾问和承销商。投资公司设立独立董事的目的，主要是为了克服投资公司董事为控股股东及管理层所控制从而背离全体股东和公司整体利益的弊端。在西方股份公司的治理结构中，其权力机制的制度性安排有两种模式。一种是以美英等国家为代表的一元模式或叫单层模式。其权力结构是由股东大会选举董事会，由其托管公司财产、选聘经营管理班子，全权负责公司的各种重大决策并对股

6、东大会负责。一种是以日本、德国等国家为代表的二元模式或叫双层模式。二元模式中日德的具体权力形式又有区别。日本公司是由股东大会选举产生董事会和监事会，董事会和监事会都对股东大会负责，由监事会对董事会进行监督，并与董事会共同行使对经营管理层的监督制衡。而德国公司是由股东大会选举产生监事会，再由监事会来任命董事会，监事会对股东大会负责，董事会对监事会负责。德国模式中的监事会相当于美英模式中的董事会，但其权力重点在于监督而非决策，而董事会相当于经营管理班子。像法国公司究竟采取一元模式，还是采取二元模式，由公司章程确定，经过对公司章程的修改，两种模式还可以互

7、相转换。在我国的经济体制改革中，上市公司的问题显得尤为突出。在股份制改造、上市过程中遗留了不少深层次问题，如“一股独大"、股权虚置、董事会缺乏独立性、监事会职能发挥不充分等。借鉴发达国家上市公司的发展经验，在上市公司的治理结构中引入独立董事制度，对于优化上市公司的法人治理结构，促进上市公司健康发展就具有深远的意义。因此我国最早在1999年发布的《关于进一步促进境外上市公司规范运作和深化改革的意见》5规定要逐步建立健全外部董事和独立董事法律制度，并且要求董事会换届时外部董事要占董事会人数的1／2以上，并应有2名以上的独立董事。可惜，这一硬性要求只适用

8、于境外上市公司。随后，2001年8月16日,中国证监会发布了《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》(以下简称指导意见