使用部分超募资金永久补充流动资金的专项核查意见

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1、华林证券有限责任公司关于河南新大新材料股份有限公司使用部分超募资金永久补充流动资金的专项核查意见华林证券有限责任公司（以下简称“保荐机构”或“华林证券”）作为河南新大新材料股份有限公司（以下简称“新大新材”或“公司”）首次公开发行股票的保荐机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》及《创业板信息披露业务备忘录第1号——超募资金使用》等有关法规和规范性文件的要求，对新大新材使用部分超募资金永久性补充流动资金的事项进行了审慎核查，核查情况及意见如下：一

2、、新大新材首次公开发行股票募集资金情况新大新材经中国证券监督管理委员会证监许可[2010]532号文核准，首次公开发行人民币普通股（A股）募集资金总额151,900万元，扣除各项发行费用后，公司募集资金净额为148,008万元，其中超过募集资金投资项目投资额的部分为109,068万元。上述募集资金已由深圳市鹏城会计师事务所有限公司于2010年5月12日出具的深鹏所验字[2010]第171号《验资报告》验证确认，新大新材已按相关规定对募集资金进行了专户管理。公司已使用超募资金79,920万元，其中21,000万元用于偿还银行贷款、2

3、2,420万元用于在新疆子公司投资建设年产5万吨碳化硅专用微粉项目、16,860万元用于建设新增年产25,000吨太阳能晶硅电池片切割专用刃料项目、19,640万元用于在开封设立全资子公司实施新建年处理6万吨硅片切割砂浆循环利用项目，截至2012年3月5日，尚未落实具体使用计划的超募资金余额为29,148万元。二、关于使用部分超募资金永久补充流动资金的情况概述（一）新大新材前次暂时用于补充流动资金的闲置募集资金情况公司于2011年6月22日召开2010年度股东大会，审议通过了《关于公司使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，

4、同意使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金。根据该议案，公司使用闲置募集资金总额不超过人民币30,000万元，使用期限不超过6个月，到期归还至公司募集资金专户。2011年12月9日，公司已将上述资金全部归还至公司开立的募集资金专户，使用期限未超过6个月。公司于2011年12月16日召开第二届董事会第四次会议，审议通过了《关于继续使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意本次继续使用部分闲置募集资金14,000万元暂时补充流动资金计划，使用期限不超过董事会批准之日起6个月。（二）本次以部分超募资金永久补充流动资金的使用计划及其

5、必要性和合理性1、本次以部分超募资金永久补充流动资金使用计划根据《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》及公司募集资金管理制度，为提高募集资金使用效率，降低公司财务费用，公司拟以部分超募资金20,000万元永久补充流动资金，用于与主营业务相关的生产经营使用。公司承诺本次以部分超募资金永久补充流动资金仅限于与主营业务相关的生产经营使用，不会通过直接或间接的安排用于新股配售、申购，或用于股票及其衍生品种、可转换公司债券等的交易。公司本次以部分超募资金永久补充流动资金的使用没有与募集资金投资项目

6、的实施计划相抵触，不影响募集资金投资项目的正常进行，不存在变相改变募集资金投向和损害股东利益的情况。2、本次使用募集资金的必要性和合理性随着公司业务的增长以及人工成本的上涨，公司对流动资金的需求越来越大。公司拟使用部分超募资金20,000万元永久补充流动资金，其中含有第二届第四次董事会审议通过的暂时补充流动资金的14,000万元超募资金。按同期银行贷款基准利率一年期计算，每年可降低财务费用1,300万元左右。既有利于解决公司的流动资金需求，提高募集资金使用效率，又能提升公司经营效益，实现公司和股东利益最大化。因此，公司使用部分超募

7、资金永久补充流动资金是合理及必要的。三、公司已履行的程序（一）董事会意见1、新大新材于2012年3月5日召开公司第二届董事会第五次会议，审议并通过了《关于使用部分超募资金永久补充流动资金的议案》，同意本次共计用超募资金20,000万元永久补充流动资金,其中含有第二届第四次董事会审议通过的暂时补充流动资金的14,000万元超募资金。具体内容详见指定信息披露网站的公告。公司本次共计使用超募资金20,000万元永久补充流动资金事项还需提交公司股东大会审议。（二）独立董事意见公司独立董事在审议后，同意本次共计用超募资金20,000万元永久

8、补充流动资金。（三）监事会意见公司监事在第二届监事会第五次会议上审议《关于使用部分超募资金永久补充流动资金的议案》，并以3票赞成、0票反对、0票弃权的投票结果通过。四、保荐机构的核查意见经核查，本保荐机构认为：1、新大新材已于2011年12月9日将