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时间:2019-08-23
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1、职业道德与商业行为准则2012年7月1、介绍本《职业道德与商业行为准则》,为企业员工行为提供了基本指导原则。虽然本《准则》涵盖了广泛的商业惯例与企业政策,但它并没有涵盖业务活动中可能出现的每一个问题,亦或是每一个需作出道德决策的情形。企业必须努力营造诚实与负责的文化氛围。企业所承诺的最高水平的道德行为要体现在公司所有商业活动中,包括但不限于与员工、客户、供应商、竞争对手,政府与公众的关系,也包括企业的股东。企业所有的员工、管理者必须根据行为语言和本准则精神来规范自我,以避免不适当的行为发生。即使本意良好的行为,如若违反
2、法律或本准则,也会对公司和个人带来负面影响。企业公司最宝贵的资产之一是企业诚信、专业和公平的信誉。企业员工都应该认识到个人的行为是企业信誉的基石,每个人必须遵守本《准则》和适用的法律。2.利益冲突公司的员工、管理者有义务以诚实、道德的行为方式规范自我并以公司最大利益为重。所有员工、管理者应尽力避免个人利益与公司利益可能或实际出现冲突的情况。当个人利益以任何方式妨碍--或甚至只是可能妨碍—公司的整体利益时(包括其子公司和分支机构),就会发生利益冲突。当员工、管理者的行为使其难以客观有效地为公司工作,或因为有个人利益而使其
3、难以客观有效地为公司工作时,就会造成冲突的局面。当员工(包括其家庭成员)因其在公司的职位而获取不适当的个人利益时也会发生利益冲突。企业不可能列出所有的利益冲突,但以下示例可作为利益冲突的参照:1)为公司聘用时,以任何身份为竞争对手、客户或供应商工作;2)接受超过适当价值的礼物、或接受个人折扣(若这种优惠一般不提供给公众),或者因你个人在公司的地位而从竞争对手、客户或供应商处获得其他的好处;3)因采购或出售资产、产品、服务或其他权益而与公司展开的竞争;4)从涉及公司、竞争对手、客户或供应商交易中获取利益(不包括作为公司员
4、工,也不包括上市公司日常投资);5)因你在公司的地位而获得贷款或义务担保;6)将公司业务交给由员工、亲属或朋友拥有或管理的供应商。涉及利益冲突的情况并不总是很明显或容易解决。你需要将可能涉及利益冲突的情况报告给指定的公司管理人员。为了避免利益冲突,高级管理人员必须向董事会披露任何可能导致利益冲突的重大交易或关联关系。3.公开披露质量公司有责任在所有重大方面公开披露有关公司财务状况和经营成果的全面、准确的信息。企业提交证券交易委员会的报告及备案文档和其他公众信息应包含全面、公正、准确、及时和简明易懂的披露。4.法律、法规
5、和规章的遵守企业坚定地致力于开展诚实、正直的商业事务,完全遵守所有适用的法律、法规和规章。任何公司员工不得以任何理由作出非法或不道德的行为,或指使他人这样做。5.遵守准则与任何非法或不道德行为的报告企业员工需及时报告有关违反道德、法律、法规、规章或本准则的情况给其主管负责人,如涉及会计、内部会计控制、审计事宜报告给董事会下属审计委员会。公司应鼓励所有员工直接汇报任何可疑行为,并尽将彻底调查任何违反诚信的报告。公司决不能容忍以任何形式对涉及违规行为的善意举报或投诉进行报复。所有员工可以就违规事项畅所欲言而无需担心惩罚与报
6、复对本准则得以成功执行是至关重要的。企业员工也需要就违规和不道德行为的内部调查予以配合。6.公司财务记录的准确性有关会计、财务控制、内部报告和税务方面企业应保持最高标准。所有的财务账簿、记录和会计科目必须准确反映交易事项,并符合规定的会计准则和公司的内控制度。会计记录不得以任何形式隐瞒、掩饰或改变公司真实的财务状况。7.记录保留公司所有业务记录和通讯记录应当清晰、真实和准确。公司员工应避免以夸大、臆测、法定结论和贬损言论的方式对人和公司作出评论。这适用于各类通信方式,包括电子邮件和“非正式”笔记或备忘录形式。记录处理应
7、始终遵循公司的记录保留政策。若员工不确定是否应保留某分文件,请在处理前咨询主管负责人。8.内部信息交易禁止在交易或推荐公司证券时使用“重大内部消息”。此外,掌握重大内部消息的员工也不能将信息透露给任何有可能利用这信息决定是否购买或出售公司股票的第三方(下文简称“透露内部信息”)。什么内容构成“重大内部消息”是一个复杂的法律问题,但是总体上讲就是指那些普通公众无法获取的信息,这些信息是计划买入公司股票的理性投资者极大可能会在做投资决定时将考虑到的因素。这些信息包括与资本结构有关的股票拆分或其他行动、管理层的重大变化、预期
8、收购或出售以及与收益或其他财务信息有关的信息。直到向公众披露为止,这些信息一直作为“内部”消息。任何掌握重大内部消息的个人都被认定为“内部人士”。这可能会包括所有员工(管理人员或非管理人员),同时也包括可能直接或间接从内部人士“透露消息”获得这些内部消息的员工配偶、朋友。所有此类非公开信息属于内幕信息,不应为谋取私人利益而使用。企
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