kA客户应收帐款管理和规避风险

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1、全国重点客户应收账款管理2008-5-4内容大纲应收、逾期、信用额度的定义应收账款管理—收款、帐扣逾期账款管理信用额度管理闭户客户的作业问题账款及坏帐作业应收、逾期、信用额度的定义应收账款定义：当出货完成，但没有收回的货款称之为应收账款；逾期账款定义：依据付款条件该收回的货款却没有收回者，称之为逾期账款；信用额度的定义：依据客户的交易信誉及卖方可承担的风险程度，所给予客户的融资额度；收款作业根据业代或客户提供的付款明细先在帐户管理卡中相应勾对，再按业代填写的缴款单金额在公司内部进行应收帐款清帐；针对当期未结货

2、款提供详细明细表给相关负责人员，并督促业代及时与客户对帐查明未结原因；应收帐款管理中的问题点及时取得付款明细——避免因已收货款但未附明细而产生逾期；及时取得帐扣发票并冲帐——避免因帐扣未核而产生逾期；及时送达发票——避免因发票晚送，且有些客户按发票送达日计算帐期，而造成逾期；及时取回需要修改的发票——某些因价、量差而需要修改的发票，应及时从客户处取回修改，缩短逾期时间，加快资金回笼；开立订单时核对品项的单价——加强与客户沟通，针对促销价格的时间应维护一致，从源头上防止差价产生逾期账款的12大问题1、有意拖欠7

3、、退货未办2、票据有误8、帐单遗失3、存有争议9、业务卷款4、返利未给10、促销价差5、延误交单11、坏帐、诉讼6、客户库存积压12、配送有误避免逾期帐款产生的重点核对业代开立的订单价格，保持内部系统与客户的价格一致；核对客户签收或验收单是否齐全，是否符合结帐标准；核对发票开立是否符合客户需求；催促业代及时签领并送达发票，追踪发票签收回执的回笼；内勤部门的配合财务部——及时、准确的开立发票，及时在系统中清帐；对帐员——核对发票与出货单资料，进行网上客户对帐，督促业务及时送达发票；物流——协调物流的配送、回单及

4、时返还，对于客户有退货的应及时完成动态处理，并在系统中及时完成修改,以免影响发票送达客户处的时间而形成逾期；信限管理对已交易之直营客户，其信限额度于每年4月、10月作评估、调整、除个案需求外、平时不需作调限动作；在现有信限额度基础上，调高信限时，须依据调整后的金额提报权责主管在电脑系统审批；在现有信限额度基础上，调低信限时，可由调整前金额所属权责主管之下一阶层主管审批即可客户信用管理办法客户信用额度的审核依据；依年交易金额大小；并分出淡、旺季作出销售排行比较依每月付款状况，分出评等；如准时、拖延、拖延天数依付

5、款条件的长短；付款越长者信用额度越小依年度合约的条件；条件越差者信用额度越小将客户分为五个等级：优良、良、一般、差、很差一年作一次客户评等，作为给予信用额度的标准闭户客户帐款作业对于连续3个月不交易客户应及时提报总部并作闭户处理，对于此客户帐上余款应以请款单形式将货款汇至客户银行帐户中，或作营业外收入/支出处理；问题帐款及坏帐作业对于问题帐款应督促业代以签呈形式报备，并建议停止该客户出货，随时了解处理情况；对于经法务处理后仍然无法收回的客户，应及时提报总部最高层做坏帐处理；结语帐款的管理是问题的综合反映，是有

6、赖于各部门间良好协作的结果；我们要本着事先预防、事中控制、事后追踪的精神来共同管理好应收帐款；THEEND