某县年产3万吨营养挂面生产线新建项目可研性报告

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第一章总论1.1项目单位基本情况1.1.1概况某县鲁王制粉有限责任公司是某市重点招商引资的民营科技企业，是国家级龙头企业山东省鲁王集团有限公司的控股子公司：是安徽省农业产业化龙头企业，安徽省粮食加工龙头企业，全省面粉行业十强，安徽省农业发展银行的AA+级诚信客户。项目单位创建于2O01年，位于某县百善镇农产品加工园，占地106亩。项目单位拥有瑞士布勒公司全自动面粉、专用粉生产线两条，具有日加工600吨小麦生产能力，年产18万吨优质面粉；1条普通挂面和花色挂面生产线，年产1万吨绿色营养挂面。公司于2004年通过IS09001质量管理体系认证。项目单位主要经营优质专用面粉、特色营养挂面、普通挂面及小麦加工副产品。近年来，公司在某市、某县党委、政府及职能部门的正确领导下，走科技兴企的路子，成立了科技兴企领导小组，走公司+经纪人+农户的路子。在百善农业综合开发项目区通过土地流转和签订订单的方式，建立了优质小麦生产基地，基本解决了项目单位优质小麦原料供应上的瓶颈制约。项目单位利用稳定的优质小麦资源、技术研发队伍，成功的开发出水饺粉、馒头粉、面条粉等4个系列10余个品种，产品销往广州、武汉、上海、天津等大中城市，获得市场较高的评价。鲁王牌系列面粉被评为“53 安微省名牌产品”、“安徽省名牌农产品”等荣誉称号。项目单位现有职工396人，其中专业技术人员93人，管理人员14人，营销人员31人，生产工人258人。为了进一步扩大企业生产规模，公司在原有基础上继续开发新产线，该生产线的投产将使公司产品的质量和档次提高一个新的台阶，同时又会更有力地带动相关产业的发展，为某县域经济的发展，为农业增效、农民增收做出更大的贡献。1.1.2财务状况2008年，项目单位资产总额达到5807.7万元，其中固定资产1510.9万元，流动资产4022.8万元，企业净资产3052.9万元，负债总额2754.8万元，所有者权益3053万元，销售收入2.4亿元，净利润255.2万元，净资产收益率16.9％，投资报酬率12.7%，资产负债率47.4%。1.1.3法人代表基本情况公司董事长，法人代表樊纯东同志，43岁，大学本科学历，高级经济师。长期以来，一直从事优质专用面粉的加工和经营业务，从山东省开始做起，现已落户在安徽某。先后被评选为某县人大代表、某市人大代表、某市政协委员、第四届某市十大杰出青年。该同志诚实守信，注意社会公德，文明经商办企业，本分做人，诚信经营，至今没有破产经历，能按期归还信用资金等。1.2项目建设方案1.2.1项目名称53 某市某县年产3万吨营养挂面加工生产线项目建设性质：新建建设地点：某县百善镇农产品加工园1.2.2建设规模及产品方案年产3万吨特色营养挂面1.2.3技术、设备、建筑物项目单位技术人员立足当地的优质小麦和杂粮资源，自主研究开发的特色营养挂面加工技术，处于国内领先水平。主要加工设备包括混合罐、定量加水罐、真空和面机、静止恒温恒湿熟化机、复合机、压延机、隧道式烘房、温度控制盘、滚刀切面机、自动称量机、自动包装机、喷码机、锅炉等，共计28台套。主要建筑工程包括主体加工车间、干燥包装车间、仓库，总建筑面积1900平方米。项目建设期限为1年。1.3投资结构及资金来源项目投资总额320万元，其中土建工程98万元，设备购置费172万元。项目扶持方式：财政补贴资金来源：项目总投资320万元。申请上级财政补助资金120万元，其中：申请中央财政补助资金80万元，省财政配套32万元，市财政配套4.8万元，县财政配套3.53 2万元。项目单位自筹资金200万元。1.4项目效益1.4.1经济效益：主要经济技术指标(1)项目投资总额：320万元其中：建筑工程费：98万元设备购置安装费：172万元安装工程费：14万元工程建设其它费用11万元基本预备费：25万元(2)达产年销售收入：8700万元(3)年均总成本：7934.46万元(4)年均利税总额：765.54万元(5)年均净利润：207.35万元(6)年均投资收益率：16.56%(7)项目投资财务内部收益率(税后)：15.78%(8)项目投资财务净现值(税后)：372.37万元ic=28%(9)项目投资回收期(税后)：2.78年(10)盈亏平衡点：52.55%(达产年)1.4.2社会效益项目规模为年加工营养挂面3万吨，需优质专用小麦和优质杂粮2.9万吨，需配套优质农产品基地6万亩。通过“公司+基地+农户”的产业化经营模式，可带动项目区周边农户600053 户。挂面生产是对面粉进一步深加工，促进农产品再次增值，从而实现农业增效、农民增收、企业壮大。可实现人均增收60～80元。同时带动交通运输，包装等相关联产业的发展。项目直接增加就业岗位110人，间接增加就业近千人。社会效益十分显著。1.5综合评价1.5.1项目建设的必要性、可行性某市某县位于黄淮平原南部，属于优质小麦主产区。拥有优质专用小麦良种适宜生产的气候、土壤条件。小麦种植面积150多万亩，优质小麦年产25万吨。另外某县地处南北气候过渡地带，四季分明，无霜期长，当地又盛产优质杂粮，年产达20万吨。小麦若以初级加工的面粉销售，加工增值的潜力远远没有发挥，农产品附加值不高，农民难以分享优质小麦加工、流通领域的增值利润。而当地杂粮加工规模小、层次低，更难以发挥增值优势。该项目利用当地丰富的优质小麦和优质杂粮资源，按照人体对多种营养的不同需求，科学配方，自主研发出适应人类健康饮食需求的营养挂面。既可以帮助人们合理膳食，提高健康水平，又能促进当地粮食产品就地转化，通过延伸农产品加工业产业链条，多次增值。增强了项目单位龙头企业的带动能力，培育壮大主导产业，提供了更多的就业岗位，提高了农民收人。项目建设符合国家产业政策，符合安徽省农业产业化“532”提升规划，也符合某市食品工业发展规划和某县农业发展规划。所以项目建设非常必要，也是十分可行的。53 1.5.2项目建设的风险评估和制约因素的解决方案该项目建设存在的风险，一是农产品的基地建设和原料的稳定供给；二是产品的销售。如果解决不好势必会影响项目效益的发挥，成为项目建设的制约因素。化解项目风险和制约因素的方案：一是继续发挥项目单位几年来行之有效的“公司+基地+农户”的成功模式，通过合同及增加农户利润分成的方式，解决原料供给问题。二是进一步健全项目单位的销售网络体系和加强营养挂面的广告宣传，加大销售力度。上述风险和制约因素即可迎刃而解。1.5.3结论与建议(1)结论该项目符合国家产业政策和中央一号文件精神，产品市场前景广阔，具有很强的盈利能力和抗风险能力。发展中国的农产品加工业，也就是为中国农业壮大参予国际竞争的有生力量。通过农产品加工延伸产业链条，为广大农民争取更多的就业机会。从而达到农业增效、农民增收的目标。项目单位鲁王制粉有限公司是安徽省级农业产业化龙头企业，经济、技术实力雄厚，在当地的经济发展中切实发挥了龙头带动作用。通过本项目的实施，可同时带动种植业、运输业、包装业等相关产业的发展，具有较强的产业关联度。将为解决“三农”问题做出实实在在的贡献。结论：该项目可行。53 (2)建议项目建设要严格执行国家有关工程建设的各项规定，确保项目建设质量。项目建设必须执行“三同时”规定，确保环境质量和可持续发展。项目产品定位于绿色无公害产品，必须严格执行产品标准，确保食品质量安全。认真抓好“绿色”原料基地建设，实行“定单农业”，确保无公害原料来源。项目的风险主要在市场销售。市场销售必然直接影响项目效益。要建立健全销售网络，以新的机制确保销售业务完成。53 第二章建设条件2.1项目区概况2.1.1建设地点选择(1)地点与地理位置本项目拟建场址，位于安徽省某市睢溪县百善镇农产品加工园区鲁王制粉有限责任公司内。(2)场址土地权属类别及占地面积拟建场址土地属鲁王制粉有限责任公司建设用地。并已取得土地使用权。厂区占地总面积为106亩。2.1.2自然条件(1)自然地理状况某市位于安徽省北部，地处某平原(地理坐标：东经116°25′-117°02′，北纬33°06′-34°14′)，东近连云港，西连商丘、开封，南接宿州、蚌埠，北临徐州，地处淮海经济区的中心位置。全市辖三区一县和一个经济技术开发区，总面积274l平方公里，耕地面积l3.47万公顷(202.05亩)，至2007年末，全市户籍人口213.7万。某县位于安徽省北部，是某市唯一市辖县，县城依市而建，全县辖11个乡镇和一个省级经济开发区，面积1987平方公里，人口106万。某承东启西，区位优越，地处苏、鲁、豫、皖四省交界处，是淮海经济区和徐州经济圈重要组成部分。53 百善镇位于某市某县中部，是安徽省综合改革试点镇和全省重点中心建制镇之一，镇域面积260平方公里，耕地20万亩，人口12万人。(2)自然气候条件某市地处北温带，属北方型大陆气候，气候温和，四季分明、光照充足，日照时数为2315.8小时，曰照度为52.2%，无霜期202天，其他气象资料如下：年均气温：14.5℃极端最高气温：41.1℃极端最低气温：-21.3℃年均相对湿度：70%主导风向：东北风平均风速：3.1m/s风压：343kN/m2年最高降雨量：1441.1mm(1964年)年均降雨量：862.9mm日最大降雨量：249.7mm(1957年7月14日)最大冻土深度：200mm地震烈度：6度(3)交通条件某市交通方便，铁路运输方面，符夹线、青阜线东连京沪，北衔陇海，西接京九。公路运输方面，105国道、2053 2省道穿市而过，合徐高速公路和连霍高速公路距市区分别为10公里、15公里。水运方面，内河航运经淮河直贯长江。空运方面，距徐州观音国际机场仅60公里，水陆空对外交通极为方便。2.1.3社会经济状况(1)优良的发展环境在城市发展中，某市始终坚持两手抓，在全力抓好城市硬环境建设，增强城市整体功能的同时，紧紧抓住优化软环境不放松，在全市上下持久、深入地开展创建全国最优经济发展环境活动，掀起了一场新的“环境革命”，一是强化效率意识，改革审批制度。充分发挥市场在资源配置中的基础性作用，加强宏观调控，减少审批事项，规范审批程序，简化审批手续，引入市场机制，实行“阳光操作”。二是强化服务意识，加快由管理型政府向服务型、效率型政府的转变。推行行政服务中心“一站式”服务，不断优化办事模式，推出了“三零”工程模式，即：招商政策更优，实行零收费；办事效率更高，实行零环节服务；打击更有力度，努力实现外商对环境零投诉。三是强化保护意识，为企业发展保驾护航。出台了《关于严格控制各类检查活动的通知》、《关于治理向企业乱收费、乱罚款和各种摊派等问题的意见》，设立了“某市优化投资环境投诉受理中心”53 ，严肃查处一切破坏发展环境的行为，亲商、和商、富商、安商的环境和氛围初步形成，对外商的亲和力、吸引力和凝聚力进一步增强，以政治环境、经济环境和社会环境的全面优化，为推进城市转型和经济跨越发展提供了强大的动力和保证。(2)雄厚的经济基础长期以来，某市在坚持做大做强煤炭主业的同时，不断加强其他产业的发展，初步形成了以煤电为主，纺织、酿酒、建材、电子、化工等共同发展的经济格局。一是煤炭产业实力雄厚。目前，拥有某矿业集团和皖北煤电集团两大矿业集团公司，中央、省属和地方生产矿井35对，在建现代化大型矿井4对，年产原煤近3000多万吨，居华东之首，全国第4位，是我国重要的煤炭基地。二一是地方工业发展势头强劲。电力工业装机总容量165万千瓦，年发电量105亿度。纺织工业拥有20万纱锭、4000台布机、12000万米印整能力，综合效益位于全省前列。酿酒业特别是口子系列名酒在激烈的市场竞争中，又创发展新高。某东磁公司电极箔、亲水箔生产能力不断扩大，产品质量不断提高，将成为全国最大的箔材生产基地。飞亚集团、印染集团等市属骨二产企业总投资7.5亿元的10大重点技改项目竣工投产，将大大增强地方工业企业的发展后劲和市场竞争力。三是非公有制经济规模不断扩大。全市共有私营企业5122户，从业人员9.8万人，注册资金44.7亿元。并逐步由服务型、加工型向外向型和高科技型转化升级，已成为县区经济的重要主体和新的增长点。四是特色农业经济快速发展。初步形成了近郊型、远郊型、工矿型等现代农业发展模式，建成了水果、水产等八大亿元项目基地，植树造林和绿色长廊工程建设实现了历史性突破，“菜篮子”53 工程连续14年居全省之冠，是华东地区重要的粮、棉、油、水果、蔬菜等生产基地。(3)工程地质、水文条件某市东、西有寒武、奥陶系地质构成。山丘平行延伸两侧，其余均为平原，海拔一般为2.5～32.5米，地势由西北向东南倾斜，坡度为万分之一。北区第四纪地层分布广泛，地基承载力山前地带可达18吨/平方米。地下水层多为石灰岩层隙间水，含水较丰富。项目区最大冻土深度20厘米，地震烈度6度。相山区工业园内地质构造表层为杂质填土，厚度约0.6～1.8m，呈灰色较湿含石子，第二层为亚粘土呈褐色，厚度约0.8m～2.3m，第三层为灰褐色亚粘土含少量铁砂。整个地基承载能力尚好，土质较好均匀，建设用地的综合自然条件较好。(4)公共设施依托条件项目场址所在地安徽省某市某县鲁王制粉公司厂区内，经过几年来的规划、建设发展，基本达到了农产品加工生产所需的基础设施条件，完全可以满足项目的供水、供电需求。总之，项目场址公用设施条件完备，基础设施条件良好，为项目建设创造了有利条件。2.1.4本行业及关联产业发展现状面条起源于中国，我国是面条制品的故乡，现已成为全球最大的面制品生产国，消费市场十分巨大。挂面是我国的传统食品，吃起来简单方便，也用于馈送亲友，深受广大城乡消费者的欢迎，是我国居民的生活必需品，因此挂面消费总量稳定在20053 万吨左右。据统计，全国挂面生产企业约有2500多家，企业规模一般比较小，生产工艺简单。年产量50O0吨以上的大型企业较少，只有100余家，年产1万吨以上的企业只有30家。排名前10位的品牌企业销量仅占总量的5%以下，大部分挂面生产企业都是小麦粉加工企业。主要以生产小麦为主，挂面仅仅是副产品。从品种上看，国内市场挂面仍以传统低档挂面为主，遍及广大农村和城市，企业销售毛利较低。现在挂面行业的发展趋势是朝着高端市场方向发展。近几年，随着人们消费水平不断提高，花色挂面的产量和消费量逐年增加。大部分大、中城市，销售不同档次、种类的挂面以适应不同层次的消费群体。市场上已经出现了杂粮面、蔬菜面、鸡蛋面、果味面、牛奶面、中药大补面等许多新品种。现在国家公共营养改善项目正在推广“7+1”营养强化面粉，是指添加铁、钙、维生素B1、维生素B2、叶酸、尼克酸7种基础配方和维生素A等微量元素的面粉。部分厂家已经开始用这种面粉生产营养经化挂面。项目所在地制定出台了一系列鼓励农产品加工业发展的优惠政策，且粮食资源十分丰富，市场广阔，项目单位拥有自主知识产权，厂区现有公共设施比较完善，基础条件较优。2.2项目建设条件优劣势分析2.2.1市场科技、基础设施条件目前，国内挂面生产工艺和配套设备已经基本成熟，但是也还存在着许多问题，不能适应提高质量和技术进步的需要，主要表现在下述几个方面：53 (1)从总体上看，挂面生产工业化技术水平和经营规模仍处在较低水平。企业规划、生产工艺、品种数量、内在质量、包装形态等，与发达国家还有一定差距。(2)对挂面生产缺乏理论性研究。挂面生产包含复杂的物理、化学以及生物化学变化过程，这些变化对挂面加工过程影响很大，但目前人们对这些变化了解很少，因此对挂面影响较大的生产工艺如和面、干燥等环节全凭经验操作，而不能以理论指导生产，以致能耗高、热效率低，挂面质量差而不稳定，正品率低，成本偏高。(3)现行挂面标准相对过时，缺乏科学的检测手段。仅对挂面的感官物理指标有要求，而对挂面的筋力、食味性、霉变、微生物污染等没有明确的规定。(4)用于加工各种挂面的专用粉品种少，忽视面粉品质对挂面质量的影响。对和面用水的质量同样重视不够，超量、超范围使用食品添加剂，以及晾晒、包装和流通过程中因达不到卫生要求而造成产品污染，影响产品的质量。(5)部分设备还有待开发。烘干过程中对烘房的温湿度自动检测和自动调整设备还有待改进，挂面的自动称量和包装设备也没有得到广泛利用。以上几个方面问题将在本项目实施过程中全部得到解决。(6)项目单位的建设条件项目建设单位某鲁王制粉有限公司20053 1年创建至今，已成功走过了8个年头。专用面粉曰加工能力已达600吨，年产优质面粉18万吨。并已建成1条普通和花色挂面生产线1条。公司经营状况良好，已成为安徽省农业产业化龙头企业，安徽省粮食加工龙头企业和全国面粉行业十强之一。被安徽省农发行评为AA+诚信客户。技术力量雄厚，经济实力强劲，供水供电等基础设施完善。与周边农户和专业合作组织社建立了融洽的合作关系。这些都为本项目的建设奠定了坚持的基础。2.2.2主要障碍因素及解决方案本项目建设由于具备了上述完善的基本条件，基本上不存在障碍因素。唯一需要解决的问题是由于2008年以来金融危机的影响，企业效益下降新项目建设资金有一定困难。但取得国家农业综合开发部门的财政补贴政策扶持后，存在的困难问题将迎刃而解。53 第三章市场分析与销售方案3.1市场分析3.1.1项目产品市场现状及前景分析3.1.1.1我国农产品加工业发展现状“十五”以来，我国农产品加工业快速发展，成为国民经济中最具成长活力的产业之一。主要表现在：(1)农产品加工业总量快速增长，运行态势良好。“十五”期间，农产品加工业产值的年均增长近15％。2005年我国农产品加工业产值达到4.2万亿元，比上年增长16％。全国规模以上的农产品加工企业达7万多家，从业人数近1800万人，占全部工业从业人员的28％。目前，农产品加工业是我国国民经济的第一大支柱产业，也是发展最快的产业之一。(2)在繁荣地方经济，促进农民增收和转移农村剩余劳动力等方面的作用日益显现。农产品加工业在地方经济发展中的地位和作用日益增强，逐步成为地区经济发展的重要力量，并在增加农民收入，转移农村剩余劳动力等方面发挥了重要作用。在一些以农业为主的县市，农产品加工业的税收对本级财政的贡献率已达到70％，通过建立“公司+基地+农户”、“公司+中介组织+农户”、“公司+村委会+农户"等多种利益联接机制，增加农民收入。目前，国家级农业产业化龙头企业580多家，带动农户8726万户，占全国农户总数的35.53 2％，参与产业化经营的农户比普通农户每户年平均增收1300多元。(3)产业和产品结构进一步优化，逐步实现了由初加工向深加工的转变。农产品加工业的产业结构和产品结构逐步调整，形成了以粮油、果蔬、畜产品和水产品加工为主导行业的农产品加工产业格局。其中，食品工业比重上升，2007年食品工业占农产品加工业产值的比重达到50％。产品结构呈现多样化趋势，万便食品、快餐食品、休闲食品、营养保健食品等发展迅速，产品附加值不断提高，主要农产品深加工比例达到30％以上，逐步由初加工向深加工转变。3.1.1.2“十一五”期间我国农产品加工业发展前景目标“十一五”期间，农产品加工业发展紧紧抓住农产品加工增值的关键环节，在结构调整和产业不断升级、质量和效益明显提高、显著降低加工能耗的前提下，力争实现年均增长12％的发展速度，2010年农产品加工业产值突破7万亿元，到“十一五”末农产品加工业产值与农业的产值之比超过1.5：l。具体目标为：(1)农产品加工水平要有较大提高。到2010年我国主要农产品加工转化率(初加工以上)达到60％，精深加工比重明显增加。其中粮食加工转化率达到75％，水果超过15％，蔬菜达到5％，肉类达到15％，水产品超过35％；主要农产品深加工比例(二次以上加工的产品占其产量的比例)达到40％以上。53 (2)产品质量水平要有较大提升。建立高效的农产品质量安全监控体系，绿色食品和有机农产品生产得到更快发展，推动农产品加工企业开展各类产品及管理体系认证，全面提升农产品加工业标准化水平。到2010年，力争60％左右的规模以上农产品加工企业通过ISO、HACCP体系认证，培育一批在国内外市场具有较大潜力和市场占有率的名牌产品。(3)龙头企业集群要有较大发展。培育一大批年销售收入超过100亿元和超过50亿元的龙头企业，做大做强一批农产品加工示范企业和国际竞争力强的出口企业。3.1.1.3面制品加工现状及市场预测“面制品”是以面粉为原料的加工产品。可分为：蒸煮制品(如馒头、包子、面条、水饺)、煎炸制品(如锅贴、馅饼、油条、麻花)、烘焙制品(如烧饼、烙饼、面包、饼干)、冲调制品(如炒面、油茶)四大类。面制品是人们一日三餐的主食品之一。中国的面制品业正处在一个从传统产品向现代产品、从家庭作坊式的制作向社会化、工业化生产转移的过程；处在一个从单一的民族产品向东西方产品并存、交融和发展的过程。53 随着经济的发展，社会的进步，人们生活方式、生活节奏的变化以及国内旅游业的发展，加工及制成品开始向多样化、营养化、方便化、安全化、优质化方向发展。面制品业有两个突出表现：一是方便食品蓬勃兴起，方便面应运而生，成为面制品业的主导产品，在面制品行业中独树一帜。二是高档的面制品如精制挂面、多料包的方便面、营养强化的面包、功能性．面制品、绿色面制品、以及外来的面制食品(比萨、曲奇、通心面、汉堡包等)相继推开形成一定市场，推动着应用高新技术提升原有产品的品位并开发新的产品，改变了面制品加工业的生产和经营面貌。3.1.1.4产品目标市场与市场需求分析(1)产品目标市场分析本项目产品目标市场，主要着眼于苏、鲁、豫、皖四省乃至整个华东地区和东北、内蒙、青海、广西、云南至全国各地。将很快抢滩上海、广州、深圳、北京等大城市市场。随着鲁王制粉公司营销战略的奏效，市场占有率将迅速提高。(2)项目产品市场需求分析挂面是由湿面条在面杆上干燥而得到的，又被称为卷面、筒子面等，年产量210万吨左右，在国内各类面条中，挂面的产量最大，销售范围遍布全国。挂面的花色品种很多，目前，已形成主食型、风味型、营养型等各类面条同步发展，花色不断变化的格局。挂面的销售价格每公斤2.2元～9元不同，价格差距较大。杂粮营养挂面生产企业一般分布在粮食主产区，但由于受到加工艺技术的制约，生产能力偏小，营养挂面十分畅销，销售价格在每公斤3元以上，增值效果明显。本项目生产的营养挂面的目标市场为大中城市的超市，城区居民对营养挂面的消费需求量大，且呈上升趋势，值得注意的是，目前农村居民对营养挂面的需求量日益增加，随着人们生活水平的提高，营养挂将逐渐成为大众化的消费食品。53 3.1.2项目产品的市场竞争优势分析项目单位具有技术优势，拥有科学配方的自主知识产权，生产装备先进，产品质量优良，便于发挥规模优势，资源优势，劳动力优势，能源优势，容易控制和降低生产成本，具备价格优势，产品的市场竞争优势明显，项目单位多年从事面粉加工经营，具有较高的商业信誉度3.2营销策略项目单位现有年产1万吨挂面生产线，年产面粉加工能力达到l8万吨。多年来，项目单位在全国各地开拓了营销网络，项目单位将在现有的营销网点基础上，组织专门的营销物流队伍，认真研究现代营销策略，不断开拓营销市场。通过建立公司的商业网站，开展网上销售。并逐步在已有市场区域建立地区性销售代理机构。3.3市场风险分析3.3.1项目产品市场风险因素分析本项目产品营养挂面的市场风险，一个是产品质量食品安全；二是产品价格竞争力。3.3.2防范和降低风险的对策要防范和降低产品市场风险，必须从坚持质量安全做起。建立和完善产品加工标准体系，建立“从农田到餐桌”全程质量控制体系。严格执行食品卫生标准。尽快通过地公害食品，绿色食品和有机农产品认证，确保产品质量安全。其次，要通过加强企业管理，降低消耗成本，提高产品市场竞争力。53 第四章建设方案4.1产品方案和建设规模4.1.1产品方案本项目主要产品为特色营养挂面，包括小麦粉挂面、杂粮挂面，豆制挂面、鸡蛋挂面、蔬菜挂面等特色产品。4.1.2建设规模建设营养挂面生产车间、烘干车间、仓库等配套建筑，建筑总面积1900平方米。面条加工生产线2条，设备设施28台(套)。年产营养挂面3万吨。4.2建设规划和布局新建营养挂面生产车间位于某鲁王制粉有限责任公司厂区内制粉车间大楼北面预留建设用地。东侧为挂面生产车间和烘干包装车间，东距公司东围墙15米。产品仓库位于车间西侧。给排水、供电、厂内外道路等基础设施充分利用原有完善的条件并与之衔接。4.3建设标准与产品标准4.3.1建设标准(1)厂房、仓库建设，按照食品加工建筑建设标准建设。应满足生产工艺要求，要平面紧凑，布置合理，达到技术先进，经济合理、安全适用、确保质量的要求。4.3.2产品标准53 挂面产品标准和检验方法标准序号检验项目产品标准检验方法标准1规格LS/T3212-1992LS/T3213-1992LS/T3214-1992LS/T3212-19922净含量3感官4烹调性5不整齐度6自然断条率7变曲折断率8熟断条率9烹调损失10水分GB5009.311酸度GB551712盐分LS/T3214-1992BG/T1245713过氧化苯甲酰GB2760-1996GB/T18415-200114溴酸钾GB/T20188-200615着色剂GB/T5009.35-200316铝GB2762-2005GB/T500.18217标签GB77184.4工艺技术方案4.4.1特色营养挂面加工工艺路线流程图原辅料混合脉冲除尘调粉真空和面熟化压延切条干燥截断称量包装4.4.2工艺流程说明特色营养挂面是以小麦粉、杂粮粉为主要原料，添加品质改良剂和风味、营养强化剂，经机制加工制成的挂面。53 通过对杂粮、蔬菜等进行处理，结合传统面条、面食生产工艺，既保留了传统面条、面食的特点，又添加多种营养，弥补了传统面条、面食的营养缺陷，丰富了面条、面食产品及保鲜面食，以其独特的专利技术，手擀面的味道，为扩大市场规模奠定了基础。（1）原料选择选择优良的原料，是生产优质挂面的重要环节。面粉：挂面生产用小麦粉的湿面筋含量不宜低于26%，最好采用面条专用粉，并经“伏仓”处理（指新磨小麦粉仓中存放一段时间）。我国现行面条专用粉行业标准中的主要理化指标见下表。理化指标指标精制粉湿面筋/（%）≥28≥26粉质曲线稳定时间/min≥4.0≥3.0降落数值/s≥200灰分/（%）≤0.55≤0.70水：我国对制挂面水质尚未作统一规定，一般应使用硬度小于10度的饮用水。面质改良剂：目前挂面生产企业所用面质改良剂主要有食盐、食碱、增稠剂、氧化剂、乳化剂和谷朊粉等，应根据需要添加并符合GB2760的规定。（2）原料预处理鸡蛋挂面：挑选新鲜鸡蛋，清洗干净、破碎、去壳，搅拌后按一定比例加入水中，用于和面生产。53 蔬菜挂面：挑选新鲜蔬菜，分拣去除根、废叶、枯叶、破碎、榨汁（也可以直接购买蔬菜粉）按比例加入水中，用于和面生产。豆制挂面：将原料豆进行清理除杂，经过清洗、浸泡，用磨浆机磨浆后按一定比例加入水中（也可以用粉碎机直接将清理干净的原料豆进行粉碎磨成粉按一定比例直接加入到面粉中搅拌和面）。（3）调粉（和面）和面就是按照工艺要求，在小麦粉、杂粮面粉、辅料中加适量的水和食盐溶液(也有加碱水的)，经过充分搅拌，使之成为吸水均匀的颗粒状混合物。和面效果的好坏，直接影响下几道工序的操作和产品质量，是挂面生产的重要环节。和面用的小麦粉、杂粮面粉、食盐、回机面头和其他辅料要按比例定量添加，加水量应根据面粉的湿面筋含量确定，要求面团的含水量不得低于30%。干面头回机量不得超过15%。湿面头要及时回机，干面头粉必须通过CQ20筛绢，添加盐、碱等可溶性辅料时，须溶水后按比例加入，不得直接加入小麦粉混合。和面用水，应保持适宜温度，一般在20℃一30℃。主要设备有：供粉设备、调粉机(和面机)等。和面时间、和面机转速应根据季节、原料、设备类型等情况硪定，适当调整。和面时一般为15min，冬季宜长，夏季较短。和面结束时，面团呈松散的小颗粒状，手握可成团，轻轻揉搓能松散复原，且断面有层次感。(4)熟化53 熟化是使面协和进一步成熟，水分得到均匀分布，面筋充分形成，改善面团工艺性能的必备工序。即把和面机混合好的面团放置一段时间，可促进面团和均质化，缓和面团内部的结构，有利于面团中面筋质的进一步充分形成。面团熟化应在相对静止的条件下进行。主要设备有：圆盘式熟化机或卧式单轴熟化机。熟化机转速一般不得超过10r/min(卧式熟化机可适当提高)，机体内储料要控制在2/3以上。熟化时间一般为10min—15min，要与上下工序配套衔接，灵活掌握。要求面团的温度、水分不能与和面后相差过大。生产实践证明，在面团复合之后进行第二熟化，效果较明显，国内外已有厂家采用。(5)压延和切条压片是把经过熟化的面团，通过多道碾压辊，逐步压成符合规足厚度的面片(压片对挂面的外观和内在质量都有直接关系，是使挂面成形的重要环节。主要设备有：压延机、复合压延机等。压片一般采用复合压延和异径辊轧的方式进行，面片要逐道压延，轧片道数以6—7道为好，各道轧辊较理想的压延比依次为50%、40%、30%、25%、15%和10%。初压面片的厚度一般不低于4mm(复合前相加厚度为8mm一10mm，末道面片为1mm以下)，以保证面片最终承爱8—10的压延倍数，使面片密实、光洁。面机的线速度与挂面产量成正比，一般规定末道压辊线速度不大于u-6m/s，应保证产品质量。把松散的颗粒状面团经过多次压延成一条面片，再进行切条成为一定厚度和宽度的面条。切条是挂面的成型工序，直接关系到挂面产品的外观质量。要求切出的面53 条平整、光滑、无毛刺、无疙瘩、无并条、无油污。面刀是保证切条质量的关键，面刀有整体式和组合式，形状多为方形，基本规格分为1.0、1.5、2.0、3.0、6.0mm五种。目前，国内已开发出圆形或椭圆形面刀，解决了条型单一的问题。面刀下方设有切断刀，作用是将湿面条横向切断，其转速可以根据每杆湿挂面的长度调节。(6)干燥是在一定的温度、湿度和通风条件的作用下，使湿面条的水分逐步蒸发扩散，再逐步降温冷却，以固定挂面的组织和形状，便于包装和储存。湿面条的干燥是挂面生产的重要环节，也是整个生产线中投资最多、技术性最强的工序，与产品质量和生产成本有极为重要的关系。生产中发生的酥面、潮面、酸面等现象，都是由于干燥设备和技术不合理造成的，因此必须予以高度的重视。主要设备有：干燥设备(烘房或晒场等)。现行挂面干燥工艺一般分为三类：高温快速干燥法、中温中速干燥法和低温慢速干燥法。其中中温中速干燥法具有投资较少、耗能低、生产效率高、产品质量好的特点，已在国内推广。挂面干燥要根据不同品种、不同季节、不同天气情况，灵活控制各个温区的温、湿度，确保挂面的烘干质量，中温中速法的技术参数见下表。技术参数干燥阶段温度/℃湿度/（%）风速/（min）占总干燥时间预干燥25～3580～551.0～1.215～20主干燥35～4575～801.5～1.840～60完成干燥20～2555～650.8～0.120～2553 挂面烘干时间是保证挂面质量的一个主要因素，应不低于3．5小时，烘干时间过短容易造成挂面“外干内潮”和表里收缩不一，甚至产生酥面，烘干时间过长则降低生产效率和效益。(7)截断、称量和包装挂面必须按标准长度截断，截断的挂面，要长短一致，切口平滑，摆放整齐。截断一般采用圆盘式切面机和往复式切刀。前者传动系统简单，生产效率高，但整齐度较差，断损较多；后者整齐度好、断损少、效率稍低、传动装置较复杂。包装是挂面生产的最后一道工序。使挂面产品便于运输、销售和储存。包装质量反映产品的外观。各种包装应该整齐美观、不松散、无破损。塑料包装要封口严密，标志要符合GB7718的规定。传统的圆筒形纸包装仍广泛采用人工，这种方法较易实现机械化。新型的塑料密封包装已实现自动计量包装，主要在引进设备的厂家中使用，是今后发展的方向。称量标准：净重偏差不超过1％。4.4.3主要工艺技术来源的可靠性和可行性营养面条技术方案采用国内引进经本公司消化吸收先进的加工工艺技术方案，可达到国内先进水平，既先进可靠，又具有自根据年产3万吨特色营养面条估算，年需求面粉2.1万吨，杂粮粉及其添加配料0.84万吨。(1)主要原材料来源主要原料小麦面粉由本公司制面粉车间供应，杂粮粉则以合同形成，由生产基地加工厂按需求供应，其它添加配料由定点供应商提供。53 (2)运输方式功能面粉由厂内运输车辆运送，杂粮粉由基地加工厂送货进厂。4.5设备方案4.5.1主要设备选型营养挂面食品加工生产为了提高产品的档次，营养面条设备采用整套最先进的技术配以自动化生产、包装生产线。本项目主要设备包括：辅料混合罐、定量加水罐、真空和面机、静止熟化机、复合机、压延机、隧道式烘房、温度控制盘、滚刀切面机、自动称量机、自动包装机、锅炉、喷码机、振动筛、备斗式提升机、水平绞龙、储粉斗、计量供粉装置、和面消料机、排温装置、循环风机、隧道式烘房、剪头机、排潮风机、循环压风扇、温湿控制盘、传动设备(减速机、申机、链条、吊钩)等配套设施。4.5.2技术设备采用先进性说明该生产线采用国内最为先进的半自动生产设备，使生产工艺更为完善，质量更为稳定，能耗进一步降低，本工艺生产使用定量加水，真空和面技术，使面团食水质量保持一致，生产便于操作，面粉在真空和面机内能够充分吸水，降低负荷，使面团吸水更为53 均匀面条色泽一致，光洁度好，熟化采用静止熟化技术，保证了面团的熟化效果更好，手搓效果式复合机，使加工工艺更接近于手工效果，提高了挂面条口感，变频调速质使操作更为方便、安全，同时降低能耗，烘房采用低温式烘房，使烘干效果更接近于自然干燥，保持了面条的原有营养成分，电脑控温、控温系统使生产工艺更为完善，产品质量更为保障，电脑控制自动称量系统，保证了计量的准确性。全自动塑料袋包装设备，使产品避免人为接触更为卫生，同时节省大量劳动力，加工成本进一步降低。4.5.3设备清单本项目购置安装营养挂面半自动生产线2条，从而满足年产3万吨营养挂面的目标。主要设备清单详见表4—1表4-1主要设备清单单位：万元序号名称单位数量单价金额备注1盐水混合器台40.72.8方型不锈钢v=1000L功率1.5kw2盐水计量装置套20.40.8V=130L0.75kw不锈钢3真空和面机台22040不锈钢功率15kw4饧面输送机台22.65.2不锈钢2kw5复合压片机台21632合金辊宽1000mm10组辊动力7.5+15+11=33.5kw变频调速6给杆机台20.61.2动力由连压机提供7剪齐机台20.40.80.55kw8加长型烘房套21530长度60m,5排杆，5区，主传动3kw（变频调速）蒸汽供热烘干，时间6小时，不锈钢挂面杆5000根，排潮风机11kw2台9自动下架机台22.5510多刀切面机台22.554kw切面长度200-240mm11电气控制柜套248变频调速12自动计量包装线套28.817.613锅炉台1184T/h链条炉，含附件14其它设备项15.615合计台（套）281724.6建筑方案53 本项目是在某鲁王制粉有限公司厂区内进行建设，现有的供电、供水、道路等公共设施，可实现资源共享，不需要重复建设。项目建筑工程包括新建挂面加工主体车间900平方米、挂面烘干车间500平方米、仓库500平方米。4.6.1建筑设计（1）应满足工艺生产要求，平面紧凑，布局合理，便于安装，检修、生产操作与管理，做到“技术先进，经济合理，安全适用，确保质量”。（2）建筑设计应注重环保和可持续发展。（3）建筑造型简洁明快，与整个厂区协调统一。（4）根据粮食加工生产的特点，遵照国家规范，妥善处理好防火、防潮、防噪声、防尘等问题。（5）工程设计均遵照执行国家、建设部颁发的现行的规范，规定和法定计量单位及部颁标准。（6）在生产流程、防火、防爆及卫生要求许可时，生产及辅助建（构）筑物应合并布置。（7）根据需要与可能，合理采用新技术和新材料。4.6.2建（构）筑物工程一览表：表4-2建（构）筑物工程一览表单位：万元序号项目名称单位数量单价金额备注53 1生产车间m29000.0654一层砖混结构2烘干车间m25000.0525一层砖混结构3仓库m25000.03819一层砖混结构4合计984.7节能减排措施4.7.1节水(1)节水的必要性水是生命的源泉。某市水资源较贫乏，牢固树立节约用水观念，造福子孙后代，是每个某市民义不容辞的责任。随着工业用水量的增加，特别发电厂的建设，用水量大增，地下水位急剧下降。近几年曾出现大面积农田干枯，颗粒无收。一些乡镇人畜饮水十分困难，靠买水生活的尴尬局面。因此，要唤起公民的忧患意识，珍惜水资源，人人节约用水，建设节水型工业和节水型城市。(2)水耗指标分析①生产用水本项目在生产过程中用水主要是营养挂面生产加工用水年用水总量9000立方米②职工生活用水据某市城市规划标准，生活每人每日用水量为200升，项目定员职工为110人，年用水量为8760立方米。③其他用水按上述用水量10％估算，年用水量1776立方米。53 综上所述，本项目用水指标估算为1.95万立方米／年。(4)节水措施①加强供水管网管理维护，防止跑、冒、滴、漏，杜绝长流水。②生活卫生用水，要选购节水型器具，在达到卫生要求的条件下，尽量节约用水。③绿化和洒扫用水，应采用市污水处理厂达标的中水。4.7.2节能(1)节约能源的重要意义节能减排涉及各行各业、千家万户，需要全社会共同努力，积极参与。企业和消费者是节能的主休，要改变不合理的生产方式和消费方式，依法履行节能责任。要充分认识到我们面临资源短缺的严峻现实，发扬艰苦朴素、勤俭节约的传统美德，唾弃奢侈浪费的作风，选择正确的发展模式、正确的生活方式，建设文明、节约、清洁、和谐的社会，以促进企业依法节约资源，促进公众从自身做起，节约一滴水、一度电、一粒米、一方土，形成全民参与资源节约的良好社会风尚，大力发展循环经济，共同建设节约型社会。(2)能耗指标分析本项目建设装机总容量150千瓦，生活、照明等其它用电60千瓦。年耗电量约126万千瓦时。53 (3)节能措施①工艺节能措施a、在生产技术路线选择时，尽可能运用变频调速等节能新技术、新工艺、将能耗低作为技术路线选择的主要因素来考虑。b、工艺流程合理，避免往返运输。c、工艺设备选用节能型产品。②节水措施a、冷凝水回收利用。b、采用水循环使用系统，仅需补充损耗蒸发水量。③热能节约措施搞好设备、管道的保温、保冷、降低热、冷损耗。④节电措施在生产装置和辅助生产装置机电设备的选型上，要严格把关，积极选用合理用能的高效设备，在价格合理的情况下尽量采用技术先进、材料优良、结构合理、机械强度高，使用寿命长的节能型机电设备，以有效降低产品的能耗。⑤土建措施a、建筑物在设计时尽量采用自然光，自然通风以节约电能消耗。b、合理确定建筑物面积，层高及结构形式以降低建材消耗。⑥总图措施53 a、在总图布置中，将公用工程和辅助生产系统尽量布置在负荷中心，减少管线长度，有利于降低能耗。b、合理安排总图，使总体布局合理，紧凑，提高土地利用率。⑦管理措施a、在生产装置和辅助生产装置中，要合理地设置检测仪表，定期进行检验，加强计量管理，真实反映生产过程中的能耗，以便进一步制订和实施节能措施。b、加强宣传教育和制度建设，共同建设节约型企业、节约型社会。4.8实施进度安排4.8.1建设工期本项目建设工期从正式开工起，12个月。4.8.2项目实施进度安排本工程的建设周期可分为项目前期、施工准备、项目建设期三个阶段(1)项目前期：3个月(2)施工准备：2个月(3)项目建设期：12月，其中：土建工程施工、设备采购8个月技术培训、设备安装、调试3个月联合试运转和项目总验收1个月53 争阶段之间可互相交叉进行，确保本工程自开工建设起12个月内建成投产。4.8.3项目实施进度表序号项目名称时间（月）1234567891011121土建工程施工与设备采购2设备安装调试与技术培训3联合试运转、总验收第六章项目组织与管理53 6.1企业组织6.1.1组织机构设置某鲁王制粉有限责任公司企业管理机构，采取董事会领导下的总经理负责制，公司董事长为公司的法定代表人。公司下设办公室、营销部、质管部、财务部、企划开发部、生产部七个职能部门和两个生产车间。6.1.2组织机构职责(1)总经理在董事会的领导和授权下，全面负责公司生产经营管理工作，组织制定和实施经营计划和科研计划。制定内部机构设置和变更方案。聘用和解聘各部门负责人，完成公司章程规定和董事会赋予的其他职责。(2)办公室负责公司对外公共关系联络，公司内部安全、防卫、后勤保障和人事管理等工作，完成公司领导交办的其他工作。(3)营销部负责公司原辅材料供应，产品销售和市场开拓工作。负责原料、产品市场信息采集、分析工作，年度生产供销计划、资金使用、市场网络开发计划的制定和实施。(4)质管部53 负责进厂原辅材料和产成品的检验化验工作，全面负责企业的质量管理。负责领导中央化验室工作和专用面粉的配制配方制定，全面完善IS09000质量管理体系认证工作。(5)财务部负责编制和执行财务计划，核算成本费用、经营成果、产品方案和投资效果。负责企业的资金筹措与调度使用管理。保证国家财税政策的贯彻落实。(6)企划开发部负责根据市场需求和预测，研制开发新产品，以及有机绿色食品的开发、办证工作。(7)生产部负责执行根据销售合同制定的生产计划，协调供应销售等各部门关系，下达各车间生产产品计划。负责组织相关业务培训，全厂设备维修，安全生产工作，保证水、电正常运转，确保生产正常进行。(8)生产车间负责年加工营养挂面5万吨生产线的全面生产管理工作，负责车间内部管理、人员调配和员工考核奖惩，全面完成公司下达的产品质量计划。6.1.3组织机构示意图董事会53 总经理总会计师办公室企划开发部生产部财务部车间营销部质管所副总经理6.2劳动定员与技术培训6.2.1本着精简、高效的原则，根据《劳动法》规定，本项目初步定员110人。6.2.2人员来源和素质培训各职能部门的管理人员，科技人员及营销人员，要求大专以上文化水平，一般操作人员要求中专(或高中)以上文化。可以从专业院对口招聘和社会人才市场招聘，实行全员合同制。从新建生产线施工开始即可将人员招聘到厂，分别到原挂面车间跟班培训，以便新车间竣工即可投入生产。6.3劳动安全、卫生与消防本次工程属于农产品深加工生产工程，采用的工艺成熟可靠，没有有毒有害的，需要特殊保护的工段。该公司在多年的生产中，一贯注重劳动保护和职业安全卫生工作，历年来没有发生过重大劳动安全卫生事故。53 6.3.1建设劳动安全措施本次工程建设地点区域内通风、采光条件好，四邻状况对于本工程的安全卫生工作没有有害影响。(1)严格执行国家的有关劳休息时间，保证工人的身体健康，劳保用品正常发放和监督使用。(2)工程机械化程度较高，车间的机械伤害的可能性不能忽视。所有可能造成机械伤害的部位安装防护罩，当班工人对于自己的生产区域负有安全监督责任。(3)车间的电器由专人负责，定期维修，确保不出现意外的电器事故。厂区消防设施和消防通道要能随时投入使用。详见“消防”和“供电”章节。(4)生产过程所产生的粉尘、经过布袋除尘器除尘后基本上无粉尘排放。(5)生产中的噪声经过合理的选择和科学的安装后，正常情况下能符合国家的有关要求。生产中偶尔或者意外的噪声污染发生时，加装消声器和隔声板等，保证工人的健康。(6)生产线上有关设备和人员，严格加强健康检查制度，制定定期消毒措施和方法，并贯彻执行。(7)车间内的道路和通道要按照人和物分流的原则布置，人流和物流不能交叉。6.3.2员工卫生措施53 (1)制定一定的科学合理的规章制度，使企业和员工的利益紧密联系。才能保证各项制度能被员工自觉有效的贯彻执行。(2)定期体检，保证所有员工的健康状况满足食品加工企业的卫生要求，同时确保没有职业病的发生。(3)工人要有一定的培训和再学习机会和时间，保证生产的良性循环，员工素质能和企业的发展相适应。(4)保证高强度的体力劳动由机械设施完成，减轻职工的劳动强度。(5)保证劳保用品和设备的正常供应和使用。6.3.3消防设施(1)工程环境本工程根据GBJ16—87(2001版)，《建筑设计防火规范》规定，生产火灾类别为丙、丁类，建筑耐火等级为一、二级，同时发生火灾次数为一次，火灾延续时间为3小时，根据本工程的这些特点，查得消防用水量：室外30L/s，室内10L/s。厂区四周都无对其构成危害的企业存在，开发区设有消防站，在发生火灾时可立即赶到。(2)消防设施和措施①厂区总平面布置严格按防火规范要求，在厂房之间，保留足够的空地，以疏散人员和车辆，并形成厂区内消防环形通道；以利消防车顺利到达火灾点扑救。②消防给水与生产、生活给水管网合并，室外给水管网布置成环状，厂区沿干道每120米53 设置地上式消火栓1座，厂房内设置室内消火栓，并配置一些手提式或推车式灭火器，同时考虑安全通道。③厂区水源有保证，新设消防水池满足3小时的室外消防用水量，一旦发生火灾，可启动了消防加压泵供水。④坚持“预防为主，消防结合”的方针，定期开展安全防火检查，聘请消防专业人员举办安全消防培训班，不断提高员工的消防安全意识。53 第七章投资估算与资金筹措7.1投资估算依据7.1.1建筑材料、设备单价按市场询价和厂家询价。7.1.2土建工程定额根据2000年《全国统一建筑工程概算安徽省估价表》估算7.2建设投资估算7.2.1建设投资估算内容建设投资由建筑工程费，设备购置费、安装工程费、工程建设其地费用、基本预备费等构成。其中，建筑工程费、设备购置费，安装工程费形成固定资产；工程建设其他费用可分别形成固定资产、无形资产、递延资产。基本预备费在可行性研究阶段为简化计算方法，一并计入固定资产。7.2.2建设总投资估算(1)建筑工程费：98万元(2)设备购置费：172万元(3)安装工程费：14万元以上土建工程和设备明细见第五章及附表(4)工程建设其它费用：11万元(5)基本预备费：25万元(6)项目建设投资总额=(1)+(2)+(3)+(4)+(5)=320万元53 表7-1项目建设投资估算表序号项目名称单位数量金额（万元）备注一建筑工程费m2190098详见表4-2二设备购置费台（套）28172详见表4-1三安装工程费项114四工程建设其它费用项4111前期工作费项152勘察设计费项143工程监理费项114联合试运转费项41五基本预备费项125六合计3207.2.3流动资金估算项目建成投产后，全年需要原材料2.947万吨，加上包装物、水电费、人员工资等，经估算全年约为6684万元。原料至少要有一个月的库存量以保证生产，因而资金周转全年按12次估算。每次需流动资金约557万元，才可满足周转。但是由于本项目主要原料小麦面粉由该公司制粉车间提供，所以不需另外增加流动资金，故项目不设铺底流动资金。7.3资金来源7.3.1申请上级财政补助资金120万元，其中：中央财政资金80万元；省财政配套资金32万元；市财政配套资金4.8万元；县财政配套资金3.2万元。7.3.2项目单位自筹资金200万元。7.3.3单位自筹能力分析本项目企业自筹建设资金200万元。该企业2008年销售收入2.53 4亿元，实现利税1540万元。银行信用等级为AA+级。该企业资金较雄厚，“诚信”度较高，完全有能力自筹项目建设资金200万元。7.4资金使用和管理7.4.1资金的使用计划本项目建设期一年，资金的使用可按轻重缓急做出使用计划。从批准动工之日起，在12个月内根据工程进度投入建设资金。平均每月使用资金约30万元。7.4.2资金管理本项目的建设，要实行项目法人负责制，资金的支出和投放，要经项目法人签字。财会人员要严格执行会计制度,专款专用，按项目进度，保证足额投放，确保项目按计划完。（1）财政资金使用范围和报帐管理按照国农办[2008]207号文件精神，本项目为农产品加工项目，财政补贴资金使用范围为：生产车间、加工设备及配套供水、供电、道路等基础设施建设。也可部分用于项目可行性研究、初步设计、环境评估等项目前期工作。资金管理实行县级财政报帐制。(2)自筹资金使用管理其中96万元(占项目总投资的30％)作为项目建设资本金。按照国务院关于项目建设资本金的有关规定，任何情况都不得撤资。其余部分作为项目建设资金全部投入，并实行项目法人管理负责制。53 第八章财务评价8.1财务评价基础数据选取1、增值税率：17%2、城建税为产品税的7%3、教育费附加为产品税的3%4、企业所得税为实现利润的25%5、基准收益率：ic=8%6、计算期：10年(含建设期)7、生产负荷：生产第一年为80%，第二年以后为100%8.2销售收入、销售税金和附加估算8.2.1销售收入(1)产品销售量与均价本项目年加工销售营养面条3万吨，销售均价2900元/吨(2)销售收入按市场价格和该厂目前销售价格计算，售价中内含增值税。增值税采用“扣税法”计算。经计算，项目达产年后可实现销售收入=2900元/吨×3万吨=8700万元。(3)销售税金及附加和所得税销售税金中，小麦、杂粮粉进项税率均以13%计算，辅料、包装材料、外购电均为17%，水增值税率为6%，城市维护建设税和教育费附为增值税的10%，所得税率为实现利润的25%。53 8.3总成本及经营成本估算原材料和辅助材料均以市场咨询价估算。其它各类成本参照一般工业企业和国家财务准则估算。(1)原辅材料费：6915万元项目产品主要原材料为小麦粉、杂粮粉、鸡蛋及食盐、食碱增调剂、乳化剂、谷朊粉等到添加剂。按照生产配方估算每吨产品原材料平均价格为2305元/吨。项目达产后原铺材料成本=2305元吨×3万吨=6915万元。(2)燃料、动力费：187.58万元①耗煤：4吨蒸汽锅炉，日耗煤量6吨，全年生产300天，加上5％的耗损，年耗煤1890吨，燃料费：500元/吨×1890吨=94.5万元。②耗电：0.7元/度(含非生产用电量折价)×126万度=88.2万元装机容量210千瓦，利用率按0.8计算，按300个工作曰估算外加20％非生产用电，全年用电量126万度。③耗水：综合价水费2.5元／立方米×1.95万立方米=4.88万元④燃料动力费合计=①+②+③=187.58万元(3)工资福利费：198万元本项目投产后，劳动定员110人，人均工资福利按1500元/月估算，全年工资福利费：1500元/月．人×12月×11053 人=198万元。(4)折旧费：23.28万元本项费用以固定资产为基数，采用直线法，分类计算折旧费，主要折旧为建筑工程和设备。房屋折旧年限取25年，留残值5％；设备(含安装费)折旧为10年，留残值5％。在折旧时，把基本预备费、建设期利息计用入上述费用之内。(5)维修费：11.64万元为保证建筑物的完好和设备正常运转，每年要进行维修，维修费按折旧费的50％估算。(6)递延资产摊销费：2.2万元前期工作费、勘察设计费等递延资产从项目受益年(第二年)开始按5年进行等额摊销。(7)其他费用：581.01万元其他费用包括其他销售费用和其他管理费用，系指从其他销售费用及管理费用中扣除折旧费、摊销费、修理费、工资及福利费后的其余部分。达产年其他费用共计581.O1万元，其中：其他销售费用按产品销售收入的5％计取，共计435万元。其他管理费用按外购原辅材料费、外购燃料动力费、工资及福利费之和的2%计取，共计146.01万元。总成本费用的估算详见附表3。以达产年第一年为例，总成本费用为7918.71万元，其中：固定成本费用为816.13万元，可变成本费用为7102.58万元，经营成本费用为7893.23万元。53 8.4财务效益分析8.4.1项财务内部收益率(FIRR)财务内部收益率是指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计等于零时的折现率，它是评价项目盈利能力的动态指标。其表达式为：n∑(CI—CO)t(1+FIRR)-t=0t=1式中CI一一现金流入量；CO--现金流出量；(CI—CO)t--第t年的净现金流量；n--计算期年数本项目取n=10经计算，本项目财务内部收益率为15.78％(税后)基准收益率ic=8％，现在FIRR>ic，认为项目的盈利能力不仅能满足要求，而且盈利能力较强，可以投资。8.4.2总投资收益率(ROI)总投资收益率表示总投资的盈利水平，系指项目达到设计能力后正常年份的年息税前利润或运营期内平均息税前利润(EBIT)与项目总投资(TI)的比率；总投资收益率的计算公式如下：EBTT总投资收益率=————————————————×100%TI53 经计算，年均总投资收益率为：16.56％。8.4.3财务净现值(FNPV)财务净现值是指按设定的折现率ic计算的项目计算期内各年净现金流量的现值之和。计算公式为：nFNPV=∑(CI-CO)t(1+ic)-tt=lCI--现金流入量；C0--现金流出量；(CI—CO)t--第t年的净现金流量；n--计算期年数；ic--设定的折现率。本项目取n=l0ic=8％财务净现值是评价项目盈利能力的，绝对指标，它反映项目满足按设定折现率要求的盈利之外，获得的超额盈利的现值。财务净现值等于或者大于零，表明项目的盈利能力达到或者超过按设定的折现率计算的盈利水平。一般只计算所得税前财务净现值。本项目经计算，所得税前财务净现值为1518.36万元所得税后财务净现值为372.37万元本项目盈利能力较强，是个好项目。8.4.4投资回收期(Pt)53 投资回收期是指从项目的净收益偿还项目全部投资所需要的时间，一般以年为单位，并从项目建设起始年算起。其表达式为：Pt∑(CI—C0)t=0t=1投资回收期根据现金流量表计算，现金流量表中累计现金流量(所得税前)由负值变为。时的时点，即为项目的投资回收期，计算公式为：Pt=累计净现金流量开始出现正值的年份数一1+上年累计净现金流量的绝对值/当年净现金流量值投资回收期越短，表明项目盈利能力和抗风险能力越好。经计算，本项目的投资回收期为，所得税前1.71年，所得税后2.78年。8.4.5主要财务评价指标(1)年均销售收入：8700万元(2)年均经营成本：7909.59万元(3)年均总成本：7934.46万元(4)年均利润总额：276.47万元(5)投资收益率：16.56%(6)项目投资回收期（税后，含建设期）：2.78年(7)项目投资财务内部收益率（税后）：15.78%(8)项目投资财务净现值（税后）：372.37万元ic=8%53 (9)盈亏平衡点：52.55%（达产年）8.5不确定性分析8.5.1盈亏平衡分析盈亏平衡分析是根据满负荷生产年份的收入、成本费用和税金等数据通过公式或作图求得盈亏平衡点（BEP）。经计算投产后第2年（整个计算期的第3年）BEP（生产能力利用率）为52.55%。项目运营期的盈亏平衡点（BEP）计算公式如下：固定成本BEP=—————————————————×100%销售收入-可变成本-增值税金及附加盈亏平衡点预测中涉及到的变量之间的关系也可以通过绘制图形的方式更加直观地反映出来，如图8-1所示。53 通过观测上图，可以直接地看出达产年盈亏平衡点为52.55%，说明本项目生产能力利用率达到52.55%时，或年净销售收入达到4548.75万元，企业可实现保本。上图中点划线以内区域为亏损区，点划线以外区域为盈利区。从静态分析看，项目具有很强的抗风险能力。8.5.2敏感性分析本项目做了所得税前、后全部投资的敏感性分析，分别对建设投资、经营成本、产品价格各单因素正负变动1%时对财务内部收益率、财务净现值、投资回收期等因素的影响程度。（1）敏感性分析表表8-1敏感性分析报表项目内部收益率（%）财务净现值（万元）投资回收期（年）税前税后税前税后税前税后基本方案70.0525.781518.36372.372.714.78建设投资增加1%69.4825.521515.39369.412.724.81建设投资减少1%70.6326.041521.32375.332.704.76产品价格增加1%90.4948.032043.97897.992.393.29产品价格减少1%49.62-0.71992.74-153.253.2810.73经营成本增加1%51.392.151040.11-105.883.2210.21经营成本减少1%88.7846.161996.61850.622.413.37价格、成本各增加1%71.7727.821565.72419.742.684.57从上表可见，在三个变动因素中，产品价格变动最为敏感，经营成本变动的敏感度次之，而建设投资变动的影响最小。（2）敏感性分析图53 项目投资财务敏感性分析图（内部收益率）如下图8-2所示。8.6财务评价结论经测算，财务指标显示项目有较强的盈利能力、投资回收能力和抗风险能力，在财务上是可行的。53